20XX年內部審計工作按照公司年度計劃和規劃經營部安排，在公司指導和部門領導下，完成了年度的工作任務，現將一年來內部審計工作進行總結和分析彙報如下，以期糾正不足、揚長避短，為全面提升20XX年內部審計工作水平提供經驗。
一、20XX年內部審計工作回頭望
主要完成工作：
對20XX年度外部審計發現的專案建設和生產經營中的問題進行獲整改和回頭望；完成集團公司部署的閒置資產的清查和盤活方案的彙總編制和上報；審計檢查新型能源選煤技術公司的財務工作並對出現問題進行糾正和改進；為繼續落實盤活存量資源的工作精神，要求我所屬單位對其債權（重點是應收賬款和備用金）進行專項清收；對專案建設進展較快的咸陽公司和戶縣公司進行“建設單位管理費”專項檢查；對咸陽公司生產運營業務進行“降本增效”費用再壓縮工作座談；協同我公司專案建設部門對專案概算進行優化投資、降低概算的費用再審查業務工作；參與專案公司可研和設計環節中費用壓縮的評審座談：審計關口前移、參與公司的各項招標工作；建立專案負責人離任審計管理辦法。
二、內部審計工作中發現的一些問題
20XX年1內部審計工作中，特別是在專案建設審計中出現了一些問題，主要有：
1、專案設計單位做的可研等設計檔案中，投資概算金額不實，工程變更出現反覆，缺乏科學性和嚴謹性。
設計單位部分工作不夠嚴謹，以致他們的可研、初步設計等檔案中，出現數字錯誤、缺漏項等致命失誤，或簡單套用計算公式確定某項結果，或工程變更出現反覆易造成投資浪費。由於建設專案中子專案、分專案太多，如果我方不主動仔細、認真的全面審查、被動的接受並認可這些設計檔案，有可能就會把有限的資金耗費在一些無關緊要的地方。
2、資金緊張，造成專案建設進度緩慢，建設成本增大。
因為建設資金不到位，不管是施工單位、設計單位還是監理單位，導致專案建設設計資料跟不上、材料裝置款不能及時支付導致工期拖延、工程成本加大，有些工程因為需要墊資出現多層轉包致使原材料採購成本逐層增大，最終容易造成實投資難以控制，最終投資超過工作概算。
3、甲乙雙方在工程結算特別是細小的變更工程中，因採用不同造價資訊導致扯皮推諉，影響工程進度。
進入陝煤專案建設的施工單位有諸多行業的施工隊伍，雖然簽訂合同前約定了工程造價，但是變更工程因雙方各執利己的取費標準，意見難統一，變更造價難簽訂，導致施工單位有消極情緒，簡接影響工程進度。
4、建設單位債權清收難度大
專案在建設過程中，需要甲方支出一些費用，往往是先以專案管理人員名義從財務部門借出支付，但票據難以取得，致使該部分費用長期掛賬，難以消化，且該部分金額較大。
5、專案建設單位的部分費用超支
建設單位的建設單位管理費超支。專案建設單位在建設前期，未對專案建設管理費的相關規定認真組織學習，導致不瞭解相應政策法規，也沒有認真細分本專案的建管費控制指標，且管理流程把控不嚴，建管費控制流於形式，致使辦公費、業務招待費、其他費用超支明顯，最終造成建設單位管理費超支。
6、工程管理資料整理歸檔不及時，需規範整理。
專案建設中有些涉及驗收、簽證、變更、回覆函等部分資料簽字人員不全，有些未加蓋甲方印章，有些資料未及時編號或編號出現斷號，容易為後期結算留下隱患。
有些單位的裝置驗收單據只有驗收單據，未見應收裝置清單，不能確認是否足額確認收到裝置零部件。
7、非專案建設單位出現的問題有：
經營管理中沒有執行費用預算，或是沒有認真執行成本費用控制預算，成本費用控制沒有落到實處。費用控制目標制定偏鬆偏軟，沒有嚴格的執行流程，管理費用是較為薄弱環節。
8、採購驗收入庫制度執行不嚴，有些驗收單據出現一人多籤。
月度庫存物資金額忽高忽低，沒有實行庫存定額（低）管理制度，沒有認真研究降庫存的管理辦法。
9、個別應收賬款專案沒有采取切實措施，易造成壞賬損失。
沒有開拓市場銷售份額計劃，或是市場佔有份額增長率不高，長遠意識不強，主營業務收入範圍沒有擴充套件，同時導致企業單位固定成本不能有效降低，橫向同比競爭力偏弱。
有個別稅種沒有足額及時繳納，有潛在稅務風險，將會導致企業稅收成本增大和信譽風險。
三、解決辦法及工作思路
針對出現的一些問題，我們在20XX年做了解決辦法及工作思路。
1、在20XX年的專案設計檔案評審中，要求充分發聲，重點表達對設計檔案中投資經濟性、工藝設計科學合理性的`關切，與財務、專案建設部門一起充分溝通，仔細審查，督促專案設計單位在專案檔案設計中做到工藝設計科學合理，投資經濟節儉的結果。
2、針對專案建設單位建管費問題，將與財務、專案建設部門一起聯手，組織專案建設單位的管理人員進行必要的業務知識培訓，只有管理人員熟悉掌握了，專案管理、概算投資、建管費問題才能從根本上得到解決。將重點培訓《基本建設專案建設成本管理規定》（財建[20XX]504號）、《基本建設專案竣工財務決算管理暫行辦法》財建〔20XX〕503號兩個檔案的學習。
3、充分發揮預算管理在專案建設和生產經營中的重要作用，發揮預算控制對降低投資對專案建設的重要性，同時使管理責任真正落實到基層每名管理人員身上。20XX年將在開年之後督促所屬單位及時制定各單位自己的年度預算，並與黨群、財務、專案建設和對應事業部對所屬公司的進行年度預算進行審查，同時要求所屬單位建立具有可操作性的年度預算控制流程和辦法，待年度預算和控制辦法通過公司審查後方可執行，以此確保年度預算的嚴肅性和有效性。建議設立與財務部門、專案建設管理、黨群等多部門定期下基層走訪制度，與基層單位共同協商探討專案管理、生產經營中的問題，以充分了解實情、多方共管，協助管理，以制定解決問題的初步方案，並上報公司領導，力爭達到建設工期短、專案投資省、工作質量好、生產成本低、管理費用省的良好目標。
4、為充分緩解目前的資金緊張局面，建議執行季度債權清收評比制度，於每季度終了後組織專門的現場會議，檢查和評比所屬單位債權清收工作成果，並給予責任單位負責人、經辦人必要的獎罰措施，以最大限度減少壞賬損失、及時回籠資金。
5、關於生產經營單位庫存、管理費用等諸多問題，我們將按照集團公司“嚴控費用、降本增效”管理理念，將其作為20XX年的一項重點工作來做。要求經營單位建立細緻的成本費用預算控制體系,並統一指標和明細專案，使同一單位不同時期，不同單位相同時期的成本費用有可比性，並在可比性基礎上建立逐步降低的可能和辦法。同時計劃在經營單位試行經營單位《定額庫儲存備管理辦法》，使降本增效工作在20XX年新型能源公司管理工作中得到完善，併力爭使該工作成為經營管理中的一個亮點工作、創出品牌、創出名氣。
6、20XX年內部審計工作總體思路及方向
結合20XX年工作中出現的問題，我們初步確定20XX年的工作思路是：發揮放錯糾偏功能；關口前移、管理下沉，全面覆蓋。
四、工作方向：
1、專案建設：重點對設計單位出具的可研、初步設計等檔案中的經濟指標評價進行全面測評，對投資概算進行常態檢查控制、嚴格建設成本支出，明確內審機構在建設專案審計、竣工決算審計的職責和審計操作流程，加強招投標審計、工程造價審計、建設單位管理費用控制審計。
2、日常經營：督促落實經營單位預算管理體系的建立和完善，發揮預算在管理中的優勢作用，重點對資金管理、成本費用進行有效的督促控制；在降成本控費用上狠下功夫，加強對銷售、購買材料、物資和勞務價格的審計監督，加強成本費用預算執行審計，制止各種損失浪費。
3、開展經濟責任審計力度，強化所屬單位的領導幹部任期經營目標責任履行情況的審計監督。
充實和完善審計力量，提升審計質量與效果。在所屬單位建立內部審計業務歸口，使所屬單位均能開展自己內審業務做好審計計劃、程式等方面的制度建設，在所屬單位業務全覆蓋基礎上，建立中介審計人員績效考評制度和內部審計績效考核制度，逐漸提高審計效率與審計質量。真正發揮內部審計在企業內部控制發麵放錯糾偏的作用。