【摘要】1個公司發展膨脹到必定的範圍，公司的物流管理及節制已經顯患上愈來愈首要，傳統的“以人為本”的管理模式已經遠遠不能相符管理的請求，財務工作者如何擺正自己的角色並很快適應公司的內控需求、公司各高層人員又如何調和配合管理、公司的全員介入管理等等，已經在當代企業管理中引發很大的注重。
【癥結詞】全面加強財務工作 採購管理 庫存管理
跟著公司範圍的擴充套件及內部節制的需求，各公司的財控工作已經更進1層滲入到公司的每一1個角落，並已經在實際工作中獲得必定的成就。在公司財務節制中，物質管理問題已經變患上10分凸起。本人結合各法規的學習心患上及實際工作，針對於物流節制的課題談談筆者的觀點:
1、全面加強財務工作
一.要有全面財務管理及實際操作經驗的主管執行此工作。他的做法及改革思路在很大程度上就代表公司財務管理的發展方向。同時要賦與別人相應的職權，以便展開工作。
二.財會部門的會計人員要明確分工，樹立崗位責任制，做到人人有壓力，事事有人管。固然同時應樹立相應的鼓勵機制，這樣才有益於長時間提高工作踴躍性，施展每一1個會計人員優良的職業道德風格。
三.會計人員要做到所管轄的賬目、賬賬、賬物符合，及時保質保量地上報各項財務報表，真實合法地提供各項財務資料。
四.當真實行財務監控職能，與相干部門樹立好物質單據的交接、監管、節制的管理體系，與物質裝備管理部門、採購供應部門、產品銷售部門要時常溝通，及時調和，構成軌制。發現問題，做到有規可循、有章可依，嚴格按軌制辦事。
五.加強本錢核算，嚴格各種支出費用審計，按期弄好財務分析，及時反應資金物化運動中各環節情況，當好領導顧問。
2、加強採購管理
一.選擇合格稱職的採購人員。1個好的採購員既要了解公司的經營以及出產，還要掌握原材料的機能知識，瞭解原材料的市場行情，熟識財務軌制。為加強節制，有關管理人員一樣要熟識市場、銷售渠道及有關知識。發現採購人員有背規舞弊行動應當即調離崗位，及時處理，乃至除了名，決不遷就，決不能讓其在經濟上佔有任何廉價，並追究責任。
二.樹立物質採購規劃以及審批軌制。公司在整體規劃的基礎上有具體的採購供應規劃。具體物質採購時，應嚴格依照“先申請、審批再採購”的原則辦事。無申報審批手續的，倉庫不予驗收，財務不予報賬，1切經濟責任自傲。“先斬後奏”的做法，要淘汰到底。否則，“例外”的事情屢禁不止。
三.加強採購質量管理。要使公司的產品質量不亂，必需使用質量不亂的原材料。管理人員應答經常使用的原材料依照公司的產品質量請求制訂標準採購規格，並分送採購員，供應商，倉庫驗收員以及有關管理人員。若採購員所進物質質量不相符標準採購規格所提出的物質質量請求，倉庫可以謝絕驗收供應商的貨物，並予以退回，經濟責任自傲，或者採用價格折讓的方式。
四.加強採購間隔時間以及採購數量管理。物質採購數量應依據出產狀態以及庫存量的變化來抉擇，科學地制訂公道採購間隔時間以及原材料採購量，對於企業減少積存、降低本錢是相當首要的。基本原則是既保證原材料的足量供應又無過量的剩餘及太長時間的積存。
五.採購價格的節制。原材料價格的高下直接影響公司直接本錢以及效益，應做到貨比3家。在肯定供應商及價格前對於市場行情進行廣泛調查，以獲得公平、公然、保質、低價的效果。此外，無論採購的物品價值大小，首先要有索取增值稅發票的概念。索取增值稅發票也是降低本錢的1個方面。
3、強化物質的驗收、貯存管理
一.樹立嚴格的驗收軌制。所採購物質按種別、規格、供貨單位、數量及破損進行入庫前的驗收，並按物料編號開具收料單辦理入庫手續，對於加強物質節制是相當首要。手續雖繁瑣，不能隨便減而淡之。驗收員必定要按操作程式進行驗收，驗收合格後要在有關賬單上加蓋驗收章並由採購員、質檢員、驗收員簽字，和主管人員贊成賬單金額付款簽字，構成連鎖節制。
二.加強貯存管理。倉庫保管員對於入庫物質井然有序地分門別類、擺放整齊，並按期檢查，及時收拾。這樣可以戰勝庫房物質貯存管理的凌亂，杜絕原料滯存時間太長變質、偷竊丟失、私自挪用等不良現象的產生，保證企業本錢節制，同時要樹立健全有關規章軌制，如貨品標牌、保安、防火、衛生等，進行有效節制。
三. 堅持按期庫存清點軌制。庫存清點能有效全面盤點庫房的庫存物質，檢查原材料的實際存貨額是不是與賬面額符合，及時發現問題，以便施行有效節制。有前提的情況下，請求每一季對於庫存進行1次清點，但至少1年要1次全面清點。清點工作必需有財務人員參加，清點時應答每一1種庫存物質進行實際點數。實際存貨數與賬面庫存數進行比較，計算庫存短缺率，與公司規定的'短缺率進行比較，按規定進行獎勵或者懲罰。
4、加強物質發放管理
一.憑單發放。領料單上準確地記錄庫房向各部門發放物質的數量、經辦人員及領導籤批，嚴格執行憑單領料有益於杜絕無單領料，少報多領，節制庫房的庫存短缺，也有益於核算各部
門的出產本錢，節制原材料的種類以及數量，減少各部門車間的積存、耗損。同時領料單及時上報財務部，有益於財務核算、監督。同時領料的用處要註明清楚，以便財務核算準確，費用考查正確。
二.嚴格節制補發料。補料單要詳細註明其緣由，並由主管領導籤批。因為用料等人為操作不當釀成的補料，應追究別人責任，不可搞虛作假。
三.出產定單完單分析。每個月應按期做完單分析，完工單要交財務部、出產節制、成品管理等相干部門。出產定單數、實際投產數、合格品入庫數、不合格品數等一一清楚，對於提高投入產出率的分析及時提供了第1手資料。
四.倡導原材料主料盡用。儘管物料的領用節制是以出產定單作根據的，但由於物料的包裝(如整卷、整筒、整包、整捆)等特殊緣由可能造成主料有餘，這時候就應倡導盡用，否則天永日久，餘下的料就變為滯存料了，這樣還大大降低了出產本錢及物料本錢。至於可能與銷售部門所訂的銷售定單收貨的正付比差造成為了矛盾，但從公司利益動身，公司部門之間是可以妥善處理的。
5、加強成品庫房管理
一.樹立嚴格的成品入庫軌制。強化成品入庫軌制是保證公司出產的產品都能發生收入。本錢節制當然首要，但企業產品若不能如數入庫，則企業規劃的預期收入就會落空，本錢節制的效力就不能實現。放鬆這1環節，就可能呈現有的人內外勾搭，鑽軌制空子，使公司資金、利潤流失。良多公司花錢上了ERP或者其他物流節制的系統，只要按系統的請求操作，且嚴格有序，就能到達目標。
二.嚴密的發貨軌制。 發貨時，必定要當真核查發貨單的品種、規格、數量，使之符合。必定要有提貨人簽字，並及時減少庫存賬。白條、欠款1律不予發貨，背者罰款。
三.按期清點。清點的程式與原料倉1樣。但清點時間間隔應比原材料短，還有的公司庫存商品寄存多處，公司要做到有專人每個月輪流抽盤。若呈現貨品短缺，應即刻追究緣由及追加責任。一樣，任何工作不準個人或者集團搞虛作假，1旦發現有詐騙公司的行動應當即處理。