摘 要：近年來，隨著我國電網企業電費收取方式的多樣化，對企業電費資金管理也提出了新的要求。為此，本文結合X供電公司電費資金管理現狀，積極探索完善電費資金安全的有效途徑。
關鍵詞：電費資金;過程管控;安全
一、引言
眾所周知，電費資金是電網企業的“血液”。近年來，隨著我國電網企業電費收取方式的多樣化，對電費資金管理也提出了新的要求。對於供電企業而言，只有逐步消除電費資金管理中的薄弱環節，持續完善電費資金管控體系，不斷提升財務業務協同水平，才能確保電費資金安全，有效防控經營風險。因此，本文以X供電公司為例，通過全面梳理營財一體化環境下電費業務流程，突出電費資金全過程管控重點環節，切實規範和強化電費資金管理，有效防控電費資金風險，提升公司經營管理水平。
二、電費資金全過程管控的主要做法
1、多渠道提高電費上繳率
為保證電費資金能夠安全、可靠、及時的回收，X公司從業務前端開闢了多種繳費渠道(如營業網點、電費充值卡、自助繳費機、POS機代收點、金融機構和移動、電信、郵政等非金融機構代收等多種收費方式)，建成“多渠道、全天候、就近化”的居民“十分鐘繳費圈”，以實現客戶“隨時、隨地”繳費目標。隨著現代繳費手段的推廣、應用，營業網點收費人員的工作量得到了大量減輕，同時自助繳費機和電費充值卡使得客戶繳費的方式更加靈活、方便，也能夠更大限度的提高供電企業電費資金回收率。另外，在POS機代收方式下，代收點與供電企業簽訂代收協議並交納收費保證金作為其可收費額度，供電企業支付相應的代收手續費作為酬勞，從而通過保證金的形式實現了電費資金風險的有效轉移。
2、夯實銀行賬戶管理基礎
X公司認真貫徹落實各項規章制度，根據當地實際情況共組成了工行一個基本結算戶以及工行、農行、建行、中行四個電費戶的.銀行賬戶結構，及時維護財務管控和SAP系統中的銀行賬戶資訊，確保系統間銀行賬戶資訊同步、一致。目前，工行、農行、建行、中行已完成掛接“資金池”的工作，實現了省公司對基層供電企業電費資金的實時歸集和監控，同時電費賬戶實行零餘額管理，通過統一的中電財集中結算平臺，保證電費資金的及時準確上繳。
3、強化電費資金過程管控
儘管收費渠道多種多樣，但最終都由X公司業務部門收費員將每日所收到的電費準確無誤地錄入SG186系統，並於當日將收到的現金繳存公司電費賬戶，及時解款生成交接單。為了確保當日所收電費能夠及時入賬，X公司要求各供電所收費員在完成解款後應立即將“日實收交接報表”與“現金繳款單”按規定格式掃描上傳到客戶檔案管理系統，供賬務班複核，複核無誤後及時進行收費交接，並在SG186系統中生成憑證傳遞至SAP系統。同時X公司利用“網上銀行”實時監控電費賬戶資金，並對未達賬項的金額和時限做了定量考核標準，確保每月電費賬戶零未達。
4、提升財務業務協同水平
電費資金風險管控是一項跨部門的綜合性財務管理工作，需要財務與業務部門之間充分的資訊溝通與配合協調。為此，X公司採取以下措施積極豐富協同手段，提升財務業務協同水平。一是加強財務部與業務部門之間的溝通聯絡，整合、優化財務業務流程，深入推動前端業務流程的規範化，打通後端風險向前化解的通道，避免將業務風險累積在財務環節。二是建立月度電費分析例會機制，財務部協同業務部門定期開展業務對接活動，及時協調解決電費回收過程中存在的困難，做好應收電費餘額管控，使業務部門化被動為主動，努力形成良性互動機制。三是加強橫向業務協同的考核評價，將月度電費資金預算、購售電預算、電費及業務費未達賬項的執行成效納入部門績效考核，充分利用績效考核手段和財務監督職能，明確責任，促使財務、業務協同推進。
5、多措並舉培養營財複合型人才
一是加大對業務部門的宣貫，明確電費資金從業務部門到財務部門的全過程操作流程及職責，宣貫涉及資金安全的風險點控制要求，增強業務部門對財務工作的理解。二是編制《營財一體化培訓手冊》，在財務部門和業務部門加強溝通協作的基礎上，成立專題小組，針對日常工作中發現的問題編制培訓手冊。三是深化財務與業務專業培訓。X公司一方面組織營銷人員開展財務知識培訓，使其具備一定的會計基礎，對應收、實收電費準確分類定性;另一方面普及財務人員電價結構、電價政策等營銷知識，以期能判斷整合資料的合理性和準確性，從而提升工作效率和工作質量。
三、電費資金全過程管控的評估與改進
通過多年的努力，X公司在電費資金管控方面形成了一套行之有效的管控模式。今後X公司將繼續深化電費資金管理，積極創新電費資金管控手段，在營財一體化的基礎上，深化系統應用，以公司系統內部控制體系建設為契機，優化工作流程，落實各項電費資金管理制度，建立資金管理風險資訊庫，定期檢查、評價電費資金活動情況，落實責任追究制度，從而建立健全企業內部控制體系，努力探索長效管理機制。
參考文獻：
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