預算管理概述
一、預算的特徵
二、預算結構
三、預算的作用
四、預算管理的.組織體系
(一)預算決策機構
(二)預算組織機構
(三)預算執行單位
預測與年度經營目標
一、預測技術
(一)迴歸分析
1.雙變量回歸分析
2.多元迴歸分析
(二)時間序列分析
1.加法模型
2、乘法模型
(三)指數平滑法
(四)學習曲線模型
(五)期望值分析
(六)敏感性分析
(七)蒙特卡洛模擬分析
【知識點2】目標利潤的規劃方法
(一)本量利分析法
目標利潤=預計產品銷量× (單價-單位變動成本)-固定成本費用
(二)比例預演算法
1、銷售利潤率：目標利潤=預計銷隹收入×測算的銷售利潤率
2、成本利潤率：目標利潤=預計營業成本費用×核定成本費用利潤率
3、投資報酬率：目標利潤=預計投資資本平均總額×核定投資資本回報率
(三)利潤增長率法
(四)上加法：
=本年新增留存收益+股利分配額
目標利潤=淨利潤/1-所得稅