1、信用社出納工作的主要任務是什麼?
答案：(1)按照國家法令、法規辦理現金(包括人民幣和外幣現金，下同)的收付、整點以及損傷票幣、大小票幣的兌換，代理各種債券的保管、發行與兌付。
(2)根據市場貨幣流通需要，調劑、調運各種票幣，做好現金供應和回籠工作。
(3)保管現金、金銀、外幣和有價單證，做好現金、金銀、外幣和有價單證調運的安全保衛工作。
(4)嚴格庫房管理，確保庫款安全。
(5)宣傳愛護人民幣，做好反假幣、反破壞人民幣的工作。
(6)做好現金管理工作，加強核算，減少庫存現金佔壓，提高經濟效益。
(7)加強櫃面監督，維護財經紀律，揭露貪汙盜竊和各種違法活動。
2、出納工作管理制度有哪些?
答案：農村信用合作社的出納制度，實行“統一領導，分級管理”的原則。出納工作應做到手續嚴密，責任分明，制約嚴謹，準確及時，並堅持以下基本制度：
(1)“四雙”制度;(2)分管制度;(3)複核制度;
(4)“雙先”制度;(5)登記制度;(6)日清日結制度;
(7)交接制度;(8)查庫制度;(9)報告制度;
(10)達標上崗制度;
3、簡述信用社出納工作“四雙”制度的內容：
答案：一切現金的收付、保管調運業務，必須堅持“雙人臨櫃，雙人管庫，雙人守庫，雙人押運”的基本規定。
(1)雙人臨櫃。堅持一切現金收付業務，必須由兩名或兩名以上的人員辦理。做到互相複核、互相制約，手續嚴密，責任分明。
(2)雙人管庫。是指所有設定庫房的營業單位，必須選配兩名政治責任心強，業務熟練的正式職工擔任庫房管理工作。做到同進同出，相互監督。
(3)雙人守庫。是指庫房必須由兩名或兩名以上政治素質好，防範警惕高，防禦能力強，對工作高度負責的人員看守。
(4)雙人押運。是指現金、有價證券的調撥運送，必須由兩名以上專職安全保衛人員共同押運，確保安全。
“四雙”制度是農村信用社出納部門的一項最基本的制度，是完成出納工作任務的重要保障。各級營業單位無論在何種情況下，都必須認真地貫徹執行。
4、簡述信用社出納工作分管制度的內容：
答案：(1)錢賬分管。是指錢、賬由會計、出納分開管理，會計管賬不管錢，出納管錢不管賬。凡發生一切現金業務的收付，由會計部門負責記賬，出納部門負責辦理現金及實物的收付、整點和保管。做到互相複核，相互制約，分工明確，互為合作，以達到賬款、賬實相符。(2)收付分開。是指經辦出納業務的對外營業單位，都應設定收款和付款崗位，分別辦理現金(實物)收付，不得混淆，做到操作定型，方法固定，有條不紊，確保質量。
5、什麼是出納複核制度?
答案：指一切現金實物的收付和交接及出納各類賬簿的記載，都要換人複核，不得一人辦理。做到職責明確，相互監督，密切協作，準確及時。
6、什麼是出納“雙先”制度?
答案：即現金(實物)收入，先收款後記賬，現金(實物)付出，先記賬後付款。在辦理業務時，要嚴格順序操作，避免發生差錯。
(1)現金(實物)收入先收款後記賬。指收入現金(實物)時先由出納部門將現金(實物)收妥後，憑證才能傳遞會計部門憑以記賬。
(2)現金(實物)付出先記賬後付款。付出現金(實物)時，先由會計部門審查憑證並記賬後，出納部門才能憑以辦理付款。
7、什麼是出納登記制度?
答案：(1)指辦理現金和實物收付、轉移時，必須逐筆序時記載現金收入、付出日記簿和其他有關的賬簿。及時反映收入或付出的現金(實物)數額和控制憑證的數量，不得延誤。
(2)券別登記。指辦理現金收付業務時，必須在收付款憑證的背面加蓋券別印章，並登記款項的券別張數和金額。
8、什麼是出納日清日結制度?
答案：每日營業終了，出納部門要辦理結賬，核對庫存現金和實物，與會計部門庫存現金和有關科目總賬餘額進行核對，保證賬款、賬實相符。
9、什麼是出納交接制度?
答案：出納人員因工作變動，現金或有價證券的出入庫、調撥、轉移以及庫房鑰匙、業務公章、槍支彈藥等重要物品換人經管時，都必須辦理交接登記手續，做到當面交接清楚，手續嚴密，記錄在案，有據可查。
10、什麼是出納查庫制度?
答案：查庫是指上級領導或有關部門對出納業務、庫存現金、庫房管理進行的定期或不定期的檢查。無論那一級查庫都必須按以下要求進行檢查：
(1)市地信用合作管理部門每半年要對轄屬縣聯社營業部的業務庫存全面檢查一次。
(2)縣聯社主任或分管主任每季度要對聯社查庫一次，對所轄營業單位每年至少組織一次全面性的查庫;縣聯社出納管理部門對所屬基層營業單位每季至少查庫一次，並經常檢查督促查庫制度的貫徹落實情況。
(3)基層信用社主持工作的主任每月要不定期全面查庫一次。
(4)基層信用社內勤主任或指定人員每月對所轄營業網點(門市、分社、儲蓄所等)要不定期全面查庫一次。
11、什麼是出納報告制度?
答案：出納部門按工作情況、差錯事故等應向本單位領導和上級主管部門寫出報告。工作報告按半年和年度上報。專題(項)報告按規定時間和要求如實上報，發生差錯按審批處理許可權及時逐級上報，並按月填報錯款月報表;發生庫款被搶、被盜、火災等重大事故，要立即報告。對構成案件的重大事故，要及時報告司法部門查處。
12、什麼是出納達標上崗制度?
答案：出納人員上崗前要對其進行思想政治、職業道德教育，進行系統的業務技術培訓，使他們瞭解本專業的工作任務，基本制度，辦法和各項業務的操作規程，具備一定的業務技能，並明確崗位工作職責，達到上崗人員素質要求。未經培訓或經培訓仍不合格者，不得上崗對外辦理現金收付業務。同時，對在崗人員，也應定期進行培訓、考核，以促進出納人員業務素質和技術水平的不斷提高，適應業務發展需要。
13、辦理現金出納業務，必須堅持的基本規定是什麼?
答案：(1)錢賬分管;先收款後記賬，先記賬後付款。
(2)雙人臨櫃、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運。
(3)現金收付，換人複核。
(4)凡現金、金銀、有價單證，以及庫房鑰匙、業務公章等重要物品換人經管時，必須辦理交接登記手續。
(5)及時核對庫存，做到賬款、賬實相符。
(6)未經業務技術培訓的人員，不得直接對外辦理現金出納業務。
實行出納櫃員制的，按有關規定執行。
14、信用社出納工作管理的基本內容有哪些?
答案：農村信用社的出納工作，是一項責任重大，技術性強，要求嚴肅而又認真的一線業務工作，其工作質量的好壞，直接影響到國家資金的安全，人民群眾的利益和信用社的聲譽，也是出納人員政治素質、業務技術素質和出納管理人員管理水平高低的綜合反映，其質量管理的內容主要包括：現金收付質量、現金整點質量、票幣兌換質量、庫房管理質量、現金運送質量、錯款管理指標及庫存佔壓管理指標以及反假幣工作要求等方面。
15、信用社出納工作質量管理的基本要求包括哪些內容?
答案：(1)櫃面收付現金質量要求;
(2)票幣整點質量要求;
(3)票幣兌換的要求;
(4)庫房管理的質量要求;
(5)庫房鑰匙的管理要求;
(6)現金收付差錯的管理指標;
(7)庫存現金佔用的管理指標;
(8)現金運送的管理要求;
(9)反假工作的要求;
16、出納工作櫃面收付現金質量要求是什麼?
答案：出納工作人員在辦理日常現金(實物)收付業務中，要嚴肅認真，精心操作，嚴格按照規程辦事，櫃面收付現金(實物)要做到準、快、好。
“準”就是辦理現金收付工作準確無誤，不出差錯，做到賬款、賬實、賬賬三相符。
“快”就是工作效率高，做到快收、快付、快點，以減少顧客等候時間和信用社出納部門在人力、物力上的消耗，提高辦事效率。
“好”就是服務態度好，現金收付質量高。
17、出納工作票幣整點質量要求是什麼?
答案：整點票幣是出納業務的一項基本工作，現金整點要由二人共同操作，堅持換人複核制度。整點票幣應達到點準、挑淨、墩齊、捆緊、蓋章清楚五項質量標準要求。
點準。即對整捆或成把(卷)的現金，整點時要逐張(枚)進行清點，保證點數準確。
挑淨。即整點過程中要將每把(卷)中的損傷票幣以及夾入的其它券別的票幣按照規定標準挑剔乾淨，做到完整券內不夾帶損傷券，損傷券內不夾帶完整券。
墩齊。即對清點完畢的票幣，扎把時要墩齊，做到下側面和左側面必須整齊，扎把後露頭部分和梯形坡度不超過3毫米。
捆緊。即對扎把、打捆的票幣要牢固結實，不鬆勁。硬幣包裝成卷後，封口要按實，一般翻動不散卷。
蓋章清楚。即對封籤、紙條上的有關印章，必須蓋在指定位置，清晰可辯。
18、出納工作票幣兌換的要求是什麼?
答案：損傷票幣的兌換，應按照中國人民銀行《殘缺人民幣兌換辦法》結合內部掌握說明辦理。兌換票幣應按收付現金的操作程式辦理。兌換和挑剔收進的損傷票幣，每種券別夠捆者經過復點後作為回籠款逐級交存人民銀行發行庫。
19、出納工作庫房管理的質量要求是什麼?
答案：出納庫房是集中保管現金、有價證券等貴重物品的專用金庫，凡有庫房的營業單位，必須配備兩名以上忠實可靠、工作責任心強的專(兼)職管庫員，切實做好庫房管理工作，庫房的設定要安全合理，堅固耐用。庫房的管理應達到無火災、無黴爛、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊，無差錯事故的質量要求。
無火災。即庫房內不準吸菸、燒火(電)爐，不準存放易燃易爆物品;關庫時，庫內電源要及時關閉，以防止發生火災。
無黴爛。即庫房內要有良好的通風條件，保持其乾燥，如有潮溼等情況要安裝機具或撒放幹石灰或其它吸潮物品，以防止庫內款物受潮黴爛。
無蟲蛀。即庫內要經常噴灑殺蟲劑，並要經常打掃，保持清潔，以防止庫內物品被蟲蛀。
無鼠咬。即庫內應保持清潔，有滅鼠措施，以防止庫內款物發生鼠咬現象。
無盜竊。即庫房內外的各種安全設施要經常檢查，發現問題及時排除，切實做好庫房安全保衛工作，以防止庫款被盜。
無差錯事故。即庫內保管的物品，必須有賬記載，並堅持每日結庫，賬實核對制度，對出入庫款項及物品要辦理嚴密的交接手續，以防止差錯事故的發生。
出納庫房管理要嚴密，現金、物品擺放要整齊。凡入庫保管的現金、有價證券等都必須有賬簿記載，出入庫時要填製出入庫單。換人經管時，要經領導批准，並監督辦理交接手續。現金庫房除管庫員外，其他人員未經領導批准不得進入，管庫員必須認真堅持雙人管庫、二人同出同入制度，做到分工明確，互相監督。保證庫內賬款、賬實雙相符。嚴禁挪用庫款和以白條抵庫，凡管庫員私自動用庫款，即以貪汙論處，凡領導指使挪用庫款的，應追究領導的責任。
20、信用社庫房鑰匙的管理要求是什麼?
答案：庫房應有正副鑰匙各一套，正鑰匙由內勤主任和管庫員分別掌握使用，庫房鑰匙只能單線交接，不準將庫房鑰匙交由他人代的開、關庫房門，庫房門必須隨啟隨閉。基層信用社的庫房副把鑰匙，應由管庫員和內勤主任共同密封簽章後，交縣聯社集中入庫保管。副把鑰匙的交接，要有登記簽收手續，遇特殊情況需啟用時，須經縣聯社領導批准，並會同管庫員及內勤主任啟封，登記動用時間和動用原因。庫房設有密碼字鎖者，開啟密碼記錄亦應按上述辦法管理。如使用密碼字鎖的人員有變動，密碼亦應隨之更換。
21、現金收付差錯的管理指標是怎樣規定的?
答案：現金收付差錯率。是指一定時期現金收付業務中發生的長短款總額與同期對外現金收付總額之比。該項指標是考核出納現金收付質量和管理水平的綜合管理指標，以百萬分比考核。現金收付差錯的管理指標，一般應控制在百萬分之二以內，其計算公式為：
本期實際現金差錯金額總數1000000
現金收付差錯率=———————×—————
本期現金收付總額-本期內部現金調撥總數1000000
22、庫存現金佔用的'管理指標是怎樣規定的?
答案：為加強內部經營核算，減少非盈利資產佔用，對基層營業單位的庫存現金佔用額一般應控制在各項存款總數的千分之三以內，對有現金調撥業務的聯社營業部和現金交易量較大的基層營業單位，庫存限額可適當加大，以免出現現金供應脫節問題。
庫存現金佔用率。僅指一定時期平均庫存額與同期平均收付額之比，該項指標是考核庫存現金佔用是否合理的一項基本指標，此項指標以百分比考核，其計算公式為：
本期平均現金庫存數
庫存現金佔用率=————————×100%
本期平均現金收付總額
23、現金運送的管理要求是什麼?
答案：運送現金必須嚴格執行安全制度;必須兩人以上持槍押運，嚴密看守，不得擅離。對運送時間、地點和路線要嚴守祕密。運款車輛不準搭乘與運鈔無關的人員。押運現金要嚴密交接手續，運送時，押運人員應按“現金(物品)調撥登記簿”調出款項欄逐單位逐件核對點收，並檢查運送包裝是否牢固，無誤後簽收。運到後，由接收社內勤主任、出納管庫員按運送物款通知單點收，如發現鬆散可疑情況，須當面點清細數，無誤後簽收。
24、反假幣工作的要求是怎樣規定的?
答案：各營業機構必須認真做好反假幣工作。發現假幣均應沒收，在票面上加蓋“假票”戳記，登記“假幣登記簿”，並妥善保管，同時向領導反映，認真追查來源，對來源可疑的應及時報告當地公安部門和人民銀行追查破案。
如發現可疑票幣，本單位不能鑑別時，應提出疑點，開給持票人臨時收據，將票幣交當地人民銀行或上級出納部門鑑別。凡發現挖補、拼湊、揭面、塗抹等被破壞的人民幣，原則上均應沒收，但經追查確係誤收的，可按殘缺人民幣兌換辦法給予兌換。
25、處理出納差錯的基本要求是什麼?
答案：出納錯款是指在辦理現金收付、整點、保管及調撥等工作中發生的長款短款和現金丟失事故的總稱。提高出納工作質量和正確處理出納錯款，是確保資金安全，維護單位信譽，調動出納人員工作積極性的一件大事。在工作中一旦發生差錯，應立即報告單位領導和有關部門，由領導負責及時採取有力措施，認真查詢，以免造成資金損失。對確實無法挽回的錯款，應在弄清情況的基礎上，區別性質，按照規定，妥善處理。
26、如何區分出納錯款的性質?
答案：出納錯款的性質基本上分為兩大類，一是責任事故，二是貪汙盜竊案件。
責任事故，又可分為三種情況：
(1)技術性差錯。由於書寫、計算、清點以及兌換標準掌握不夠準確，機器發生故障等技術原因和誤收難以鑑別的假幣而出現的差錯。
(2)一般責任事故。由於工作不負責任，未按制度規定和操作規程辦理業務而出現的差錯。
(3)嚴重責任事故。由於對工作嚴重不負責任，有章不循，違規操作，違反勞動紀律，不聽勸阻，玩忽職守而造成的重大差錯事故。
貪汙盜竊案件，是指利用工作之便，侵吞長款、貪汙挪用、監守自盜和內外勾結盜竊庫款等觸犯國家法律的經濟犯罪案件。?
27、如何劃分營業收付過程中出納錯款的責任?
答案：(1)收款櫃軋賬時發現的差錯，由收款複核員負主要責任，收款員負次要責任。
(2)收款櫃由於款項保管不妥，而造成的差錯，由收款複核員負責。
(3)付款櫃軋賬時發現的差錯，無法查明原因的，由付款員負主要責任，付款複核員負次要責任。
(4)付款複核員沒有認真執行叫號問數，當面點交清楚的規定，發生的差錯由付款複核員負責。
(5)付款員因款項保管不妥而造成的差錯，由付款員負責。
(6)由於付款憑證不合法而導致現金差錯，除會計部門應負的責任外，付款員負主要責任，付款複核員負次要責任。
28、如何區分現金整點過程中發生的差錯的責任?
答案：(1)整點員保管的現金，由於保管不妥而發生差錯，由整點員負責。
(2)整把(卷)票幣，發生差錯由最後復點員負責。
(3)成捆(包)票幣把數不符或票幣面額不一致和券別與封籤不符而發生的差錯，由封包員與複核員共同負責。
(4)整點封包款應先卡大數，發現大數金額與封籤金額不符，由經手人員負責。
29、如何區分款項交接和內部現金調撥過程中發生差錯的責任?
答案：(1)款項交接中發生的差錯，凡當時當面點交發現的差錯由交出方負責，事後發現的由接收方負責。
(2)現金調撥中發生的差錯，應區別情況由調款員或押運員負責。
(3)庫房保管的現金、金銀以及有價證券和按規定保管的物品發生差錯，應由二名管庫員共同負責。
30、如何處理款項調撥過程中發生的現金差錯?
答案：凡調撥款發生差錯(包括同人民銀行發行庫的現金往來和同業現金往來差錯)，調入社和調出社都必須負責認真追查。
(1)調入社發現差錯時，應先檢查本社在款項調運、保管、收付中是否發生問題。如經調查，確非本社責任時，應將有關情況通知調出社清查，如果屬調出社差錯，錯款由調出社處理。如無法確定責任時，可按錯款審批許可權報批，由發現社作收益或報損處理。
凡聯社或由人民銀行發行庫調入的款項，應安排儘先使用，避免存放時間過久，發生差錯時不利清查。如需轉調他社，必須進行復點，並換貼封籤。
(2)新的原封票幣發生錯款時，應認真查明原因，如確非本社責任，應開具證明說明發現經過(拆捆時原封有無破裂，證明人等)及捆內各把票券的起訖號碼、缺號、補號情況，並在證明上加蓋經手人和證明人章，經內勤主任審批後，連同原捆封籤、原把紙條，通過縣聯社轉送當地人民銀行處理，退出長款，收回短款。
如原封新票幣捆內短少整把(卷)或一把少十張以上，應將票幣保持原樣保管，並立即將發現經過和原捆的冠字、號碼、封捆時間和封捆員代號逐級上報。