在不斷進步的社會中，很多場合都離不了制度，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據。什麼樣的制度才是有效的呢？以下是小編收集整理的有關企業財務管理制度，歡迎大家分享。
企業財務管理制度1
銀行支票的管理規定：
一、建立銀行支票的購入、領用、結存登記、作廢登出制度。購入銀行支票（包括現金支票和轉帳支票）後，應先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號碼，並由主管會計稽核簽章。
二、使用銀行支票時，應同時在銀行支票使用登記簿上登記。作廢的支票要及時收回登出，並與存根聯裝訂在一起，以備檢查，並在銀行支票登記簿上登記。年末，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂、歸檔。
三、嚴格執行銀行支票的使用制度。購入支票、批准簽發支票、具體簽發支票和加蓋印鑑，必須由兩人或兩人以上辦理，不得一人辦理。不得將支票及全部印鑑集中在一人手中保管、使用。轉帳支票的收款單位必須與發票印章上的單
位名稱相符。不得開據空白支票和遠期支票，支票的開出日期、收款單位、支付金額（大寫及小寫）、支付用途要填寫齊全、準確，不得留空。
四、嚴格執行銀行支票的領用制度，因特殊情況要攜帶空白支票時，需經法人代表批准，並辦理借用支票的登記手續，填明接收該支票的收款單位、劃定最高限額和款項用途。持票人應根據支付憑證及時報帳。銀行支票的借用期限為一天，不論支票是否使用，支票領用人均應在規定的時間內到財務部門報帳。已使用的，將支票底根及審批過的發票或單據一併報帳；未使用的，則應將支票完整地交回財務部門。財務人員要及時進行銀行帳核對，如發現銀行支付金額與支票底根不符時，要查明原因，及時處理，如有違紀行為，要追究當事人責任。借用支票僅限於本單位公務，私人及外單位不得借用本單位銀行支票。
財務印鑑的管理：
一、財務專用印鑑要分別由兩人或兩人以上保管，不得由一人保管。購支票及其他單據時，需蓋財務印鑑的，要由兩人或兩人以上辦理，不得將印鑑交由一人辦理。
二、使用印鑑時，須在填寫完整的支票或銀行付款憑證上蓋章，不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑑。財務印鑑必須是專章專用，不得將財務專用印鑑用於其他方面，更不得私自蓋章。
三、財務專用印鑑的`管理，要實行嚴格的責任制，凡因印鑑保管不善而給單位造成經濟損失的，要追究印鑑保管人員的責任。
現金管理規定：
一、現金會計必須認真細緻稽核原始單據，收付現金後，必須在收付原始單據上加蓋現金收、付訖章併入帳核算。對於不符合規定的原始單據應予以退回，待手續齊全、符合規定後，予以辦理。
二、加強對庫存現金的管理，單位公務借款須以正規借條審批後入帳，嚴禁出現以借條、白條抵庫現象。
財務開支審批辦法：
為了加強財務開支管理，嚴格財務監督，規範財務開支審批制度，特制定以下管理辦法：
一、財務開支要本著勤儉、節約的原則，儘可能的節省管理費用，用於發展業務。
二、各項財務開支，堅持實行法人代表審批制度，一切費用、支出必須由法人代表簽字後，方可憑單報銷。
三、各部門人員報銷費用時，應先到財務部門進行單據初審，合格後，填費用報銷單，經財務部門稽核後，報法人代表審批，財務報銷時間定在每週一和週四兩天。
四、辦公用品、低值易耗品必須統一由辦公室購置，並持採購單、發票報銷。
五、凡報銷員工都應事先填寫用款申請單，並報法人代表稽核批准後方可報銷。
六、財務人員應根據合法的、要素齊全的的發票辦理報銷手續，否則一律退回，待符合要求後再辦理。
七、每月貨款付出前先做預算報法人代表審批方可付出，貨款付出定在每月的25日至31日，特殊情況除外。
單位及職工個人借款的管理辦法：
一、加強對借款的管理，嚴格控制借款數額，原則上借款只用於本單位公務需要，職工個人不得隨意向單位借款，如確因個人及家庭急需，可向單位說明原因後申請借款。
二、本單位借款金額可視公務需要而定，但必須嚴格控制；職工個人借款的，其借款數額不得超過本月該員工的工資額。
三、用於單位公務需要的，經辦人員需填制正式借款借據，寫明具體原因，還款時間。
四、無論是本單位公務借款還是職工個人借款，均必須在規定的時間內還款或者憑合法的票據報銷，單位公務借款及個人借款期限均為15天，超過規定期限未還清者，財務部門將從其薪酬中扣除，直至扣清為止。職工個人以前借款未還清者，不得繼續借款。
差旅費、交通費、招待費管理辦法：
一、交通費、住宿費標準
二、住宿費開支辦法
出差住宿費在規定的限額標準內憑據報銷。實際住宿費超過規定的限額標準部分自理。
三、交通食品公司財務部管理制度費開支辦法
由於工作原因參加會議、培訓或辦理其他公務的，出差人員可憑往、返的車票據實報銷。
四、招待費開支辦法
員工因公務出差（市內），報銷餐費10元/次（外省出差除外），外地出差補貼另定。
企業財務管理制度2
一、現金的日常管理
（一）出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。
（二）當天發生的現金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。
（三）庫存現金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現金結存數不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現金安全；也不得低於限額，不足部分應及時補足。
（四）庫存現金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期檢查並記錄，做到賬實相符。
（五）出納人員對銀行存款餘額應做到心中有數，不得簽發空頭支票或簽發與預留印鑑不符的支票。
（六）銀行存款要及時對賬，儘量做到賬賬相符；月底按時與銀行對賬，列印對賬單。
二、現金的收入管理
（一）各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。
（二）收款開具收據，一式三聯，其中一聯給客戶，一聯留存，另一聯交會計入賬。
（三）凡屬於公司的所有現金收入，都要入賬。
（四）收到現金或支票應及時交存銀行。
（五）收到貨款，約定時間報告給銷售內勤和財務相關人員，及時記錄往來明細賬。
三、現金支出管理
（一）支付款項按公司財務制度執行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式，銀行轉賬分對公和對私兩種方式，要求無論對私或者對公，必須要有最後一手領導簽字，可過後補簽字。
（二）付款應從庫存現金中支付或從開戶銀行提取，原則上不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。
（三）支票簽發應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發空白支票；支票簽發後，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。
（四）出納人員應根據手續齊全、稽核無誤的原始憑證支付款項；如無正當理由不得無故拒付、延付；款項支付後，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，並列印“回單”通知相關部門，以免重複付款。
四、現金盤點制度
（一）盤點前，應由出納將現金集中起來存入保險櫃。
（二）盤點金額與現金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，並做出記錄或適當調整。
（三）若有衝抵現金的借條、未做報銷的原始單據，應在約定時間內及時沖帳、報賬。
五、檢查與監督
（一）每天下班之前，主管人員負責監督清點現金餘額工作，包括帶走現金數量，並做好記錄。
（二）主管人員定期安排監督檢查賬實是否相符，每週一次，並做好記錄。
（三）主管人員定期檢查對公或者對私匯款憑據，並且做好記錄，檢查時存款回單與簡訊提醒結合起來，做到零漏洞，保證現金真實入賬。
六、獎罰規定
（一）盤點工作按期執行，如未執行或執行不好，第一次警告，第二次罰款10—50元。如月度執行較好，給予1—5級獎勵。
（二）如發現現金丟失或者漏記，根據情節嚴重情況，罰款10—5000元。如季度執行較好，給予3—5級獎勵。
企業財務管理制度3
第一條目的
為加強公司財務管理，使盤點事務處理有所遵循，並保證其存貨及財產盤點的準確性，明確相關人員的管理職責，特制定本制度。
第二條盤點範圍
1、存貨盤點：包括原料、物料、在製品、製成品、商品、零件保養材料、外協加工料品、下腳品的盤點。
2、財務盤點：包括現金、票據、有價證券、租賃契約的盤點。
3、財產盤點：包括固定資產、保管資產、保管品等的盤點。
（1）固定資產：包括土地、建築物、機器裝置、運輸裝置、生產器具等資本支出購置的資產。
（2）保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項裝置。
（3）保管品：以費用購置的資產。
第三條盤點方式
1、年中、年終盤點
（1）存貨：由資產部或經管部會同財務部於年（中）終時，實施全面總清點一次。
（2）財務：由財務部與會計室共同盤點。
（3）財產：由經管部會同財務部於年（中）終時，實施全面總清點一次。
2、月末盤點每月末所有存貨，由經管部會同財務部實施全面清點一次（經管專案500項以上時，應採取重點盤點）。
3、月份檢查由檢核部（總經理室）或財務部，會同經管部，做存貨隨機抽樣盤點。
第四條人員及職責
1、總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及其異常事項的裁決。
2、主盤人：由各部門主管擔任，負責盤點的實際工作。
3、覆盤人：由總經理室視需要指派事業部經管部門的主管，負責盤點的監督。
4、盤點人：由各事業部財務經管部門指派，負責點計數量。
5、會點人：由財務部指派（人員不足時，間接部門支援），負責會點並記錄，與盤點人分段核對、確實資料工作。
6、協點人：由各事業部財務經管部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。
7、特定專案按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設定盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。
8、監點人：由總經理室派員擔任。
第五條準備工作
1、盤點編組由財務部主管於每次盤點前，依盤點種類、專案編排“盤點人員編組表”（略），呈總經理核定後，公佈實施。
2、經管部將應盤點的財物及盤點用具，預先準備妥當，並由財務部準備盤點表格。
（1）存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，並予以標示。
（2）現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理並列清單。
（3）各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
（4）各項財務賬冊應於盤點前登載完畢，如因特殊原因無法完成時，應由財務部將尚未入賬的有關單據（如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等），利用“結存調整表”（略）一式兩聯，將賬面數調整為正確的賬面結存數後，第二聯財務部自存，第一聯送經管部。
3、盤點期間已收料而未辦妥入賬手續者，應另行分別存放，並予以標示。
第六條年中、年終全面盤點
1、財務部經總經理批准，簽發盤點通知，並負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協調會後，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。
2、盤點期間除緊急用料外，暫停收發料，各生產單位於盤點期間所需用的領料，材料可不移動，但必須標示出。
3、原則上應採取全面盤點方式，特殊情況應呈報總經理核准後，方可改變方式進行。
4、盤點應儘量採用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財務數量，應於確定後，再繼續進行下一項，盤點後不得更改。
5、盤點物品時，會點人應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄“盤點統計表”（略），每小段應核對一次，無誤者於該表上互相簽名確認後，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯備日後查核。若有出入者，必需再重點。盤點完畢，盤點人應將“盤點統計表”彙總編制“盤存表”（略）一式兩聯，第一聯由經管部自存，第二聯送財務部，供核算盤點盈虧金額。
第七條不定期抽點
1、由總經理室根據實際需要，隨時指派人員抽點。可由財務部填制“財物抽點通知單”（略）於呈報總經理核准後辦理。
2、盤點日期及專案，原則是不預先通知經營部。
3、盤點前應由會計室利用“結存調整表”將賬面數先行調整至盤點的實際賬面結存數，再行盤點。
4、不定期抽點應填列“盤存表”。
第八條盤點報告
1、財務部應根據“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”（略）一式三聯，送經管部填列差異原因的說明及對策後，送回財務部彙總轉呈總經理籤核，第一聯送經管部，第二聯轉送總經理室，第三聯自存財務部作為賬項調整的依據。
2、不定期抽點，應於盤點後一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部於盤點後兩星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。
3、盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以淨額轉入本期營業外收入的“盤點盈餘”或營業外支出的“盤點虧損”。
第九條現金、票據及有價證券盤點
1、現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等專案，除年中、年終盤點時，應由財務部會同經管部共同盤點外，平時總經理室或財務部至少每月抽查一次。
2、現金及票據的盤點，應於盤點當日上下班未行收支前，或當日下午結賬後進行。
3、盤點前應先將現金存放處封鎖，並於核對賬冊後開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。
4、會點人根據實際盤點數詳實填列“現金（票據）盤點報告表”（略）一式三聯，經雙方籤認後呈核，第一聯經管部存，第二聯財務部存，第三聯送總經理室。
5、有價證券及各項所有權等應確定核對認定，會點人根據實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”（略）一式三聯，經雙方簽訂後呈核。第一聯經管部存，第二聯財務部存，第三聯送總經理室，如有出入，應即呈報總經理批示。
第十條存貨盤點
1、存貨的盤點，應於當月最末一日進行。
2、存貨原則上採用全面盤點，如因成本計算方式無需全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經理核准後方可改變盤點方式。
第十一條其他專案盤點
1、外協加工料品：由各外協加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協加工料品盤點表”（略）一式三聯，應由代加工廠商籤認。第一聯存經管部，第二聯存財務部，第三聯送總經理室。
2、銷貨退回的成品，應於盤點前辦妥退貨手續，含驗收及列賬。
3、經管部應將新增加土地、房屋的所有權證的影印本，送交財務部核查。
第十二條注意事項
1、所有參加盤點工作的盤點人員，必須深入瞭解本身的工作職責及應行準備事項。
2、盤點人員盤點當日一律停止休假，必須依規定時間提早到達指定的工作地點，向該組覆盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人，應該事先報備核准，否則以曠職論處。
3、所有盤點財務都以靜態盤點為原則，故盤點開始後應停止財務的進出及移動。
4、盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，須經盤點人員籤認方能生效，否則應查究其責任。
5、所有盤點資料必須以實際清點、磅秤或換算的確定資料為依據，不得以猜想資料、偽造資料登記。
6、盤點人員超時工作時間，可報加班或經主管核准輪流編排補休。
7、盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受覆盤人指揮監督。
8、盤點終了，由各組覆盤人向主盤人報告，經核准後方可離開工作崗位。
第十三條獎懲
1、盤點工作事務人員須依照本辦法的規定，切實遵照辦理。表現優異者，經主盤人簽報，給予獎勵。
2、違反本辦法的，視其情節輕重，由主盤人簽報人力資源部議處。
第十四條賬載錯誤處理
1、賬載數量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節輕重予以警告以上處分，情節嚴重者，應呈報總經理議處。
2、賬載數字如有塗改、未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者，均由直接主管簽報總經理議處。
第十五條賠償處理財、物料管理人員、保管人有下列情況之一者，應呈報總經理議處或賠償相同的金額：
1、未盡保管責任或由於過失致使財物遭受盜竊、損失或盤虧者；
2、對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者；
3、對所保管的財務未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者。
第十六條本制度經總管理處總經理核准後實施，修改時亦同。
第十七條審計檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執行。
第九章獎勵與處罰
第十八條審計人員對被審計單位的人員中有工作努力、業績突出行為的向總經理提出各類獎勵建議。
第十九條審計人員對有下列行為之一的被審單位和個人，根據情節輕重，向總經理提出各類處罰建議：
1、拒絕提供有關檔案、憑證、賬表、資料和證明材料的；
2、阻撓審計人員行使職權，抗拒、破壞監督檢查的；
3、弄虛作假，隱瞞事實真相的；
4、拒不執行審計結論和決定的；
5、打擊報復審計人員或舉報人的。
第二十條如審計人員有下列行為，根據情節輕重給予各類處罰：
1、利用職權牟取私利的；
2、弄虛作假、徇私的；
3、玩忽職守，給公司造成重大損失的；
4、洩露公司祕密的。
第二十一條對審計過程中發生的以上行為，若構成犯罪的，應提請司法機關依法追究刑事責任。
第二十二條本辦法由審計（財務）部負責解釋、補充，經公司董事會通過頒行。