匯率是一種貨幣兌換成另一種貨幣的比率,也就是一種貨幣交換另一種貨幣的比價。因此匯率也稱匯價。如以1個/100個外國貨幣作為標準,摺合成一定數額本幣,稱為直接標價法。我國及大多數國家採用直接標價法。如以1個本幣作為標準,摺合成一定數額的外幣,稱為間接標價法。英、美採用間接標價法。
一、外匯買入價和賣出價
銀行經營外匯買賣業務分買入價和賣出價,買入價又分為現匯買入價和現鈔買入價。銀行的標價順序一般為現匯買入價/現鈔買入價/賣出價。出口商把出口外匯收入賣給銀行用現匯買入價,其公式為:
外匯金額×銀行買入匯率=本幣金額
例如,出口收匯80000美元,按結匯當日銀行買入牌價每百美元為人民幣750元,計算如下:
80000×750/100=600000(人民幣元)
進口商向銀行買入外匯用賣出價,其公式為:
外匯金額×銀行賣出匯率=本幣金額
例如,進口用匯80000美元,設購匯當日銀行賣出牌價每百美元為人民幣752元,計算如下:
80000×752/100=601600(人民幣元)。
進出口業務一般都以外幣現匯結算,但有時也會發生外幣現鈔收支。例如,客戶來訪洽談業務時購買少量樣品,當場以外幣現鈔支付。
二、外幣互換的計算
把一種外幣折算成另一種外幣有兩種方法:一種是直接折算,即按兩種不同外幣的直接兌換率折算。但我國銀行目前尚無外幣互換的直接兌換率牌價,因此只有採用另一種方法,即間接折演算法,它通過人民幣牌價把一種外幣折算成另一種外幣。
例如,某外貿公司代美商墊付運費20萬日元,該商要求以美元償付,我方收入美元售給銀行按銀行美元買入價結算,購入日元按銀行日元賣出價結算,其公式為:
日元×日元賣價/100000÷美元買價/100=美元。
上例設銀行每10萬日元賣出價為人民幣8588元,銀行每百美元買入價為人民幣867元,計算如下:
200000×8588/100000÷867/100=1981.08(美元)。
按間接折演算法計算,從理論上來說是合理的,但折算出來的數字往往大於國際市場兩種外幣的直接比價,因此如數額較大,不易被對方接受。