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摘要：隨著快速消費品行業的不斷髮展，快速消費品企業對信用風險及管理工作越來越重視。本文介紹了信用管理的重要性，以及當前快速消費品企業信用管理中存在的問題，針對這些問題，提出了一系列的應對措施，對快速消費品企業信用管理工作有著重要意義。
關鍵詞：企業信用；快速消費品；信用風險；
隨著社會的不斷髮展，企業的信用管理越來越被人們所重視，尤其是金融危機發生後，廣大學者專家普遍認為金融危機就是信用危機，並且當今社會市場經濟就是一種信用交易的信用經濟。企業通過建立信用管理體系，提升企業的信用形象以及信用風險防範能力，保障經營現金正常流入，進而保持企業信用經濟穩定執行。
一、信用管理在快速消費品企業中的重要性
隨著人民生活水平的不斷提升，我國各類快速消費品市場迅速增長，使得快速消費品的競爭越來越激烈。同時，超市、便利店以及大賣場等零售渠道的擴張進一步推動了快速消費品市場的增長。各企業都希望在快速消費品市場中提升市場佔有率和影響力，往往會採取賒賬銷售的方式，為客戶提供信用額度和信用賬期。但是由於快速消費品企業的客戶具有覆蓋面廣、數量多、銷售渠道多樣化的特點，需要針對不同性質的客戶提供不同程度的信用，對於企業信用管理提出了更高的要求。
二、快速消費品企業信用管理中存在的問題
（一）企業內控制度不完善。
快速消費品行業多采用賒銷的方式進行銷售，建立完善的信用管理制度不僅可以對應收賬款賒銷的審批嚴格控制，還有助於款項的及時回收，減少壞賬死賬。目前我國快速消費品企業的信用管理有待完善，部分企業缺乏相應的管理制度，導致企業壞賬較多，不利於企業的健康發展。
（二）缺乏信用風險管理。
目前，部分快速消費品企業缺乏完善的信用評級制度，風險評估制度不健全。在實際經營活動中，企業對於客戶的經營狀況、行業發展狀況以及國家政策不清楚，從而錯誤地估計了客戶的信用等級，給企業造成了嚴重的損失。
（三）員工缺乏信用管理意識。
在快速消費品行業中，部分企業信用額度的控制權主要是在銷售部門中，而銷售人員的績效與銷售目標直接掛鉤，這就導致銷售人員為了增加銷售業績，盲目地給予客戶過大的信用額度，缺乏信用風險管理意識，容易產生壞賬，增加企業經營風險。此外，各部門之間的職責不明確，審批流程不規範，人員風險管理意識薄弱，不利於企業的風險管控。
三、快速消費品企業加強信用管理的對策
（一）強化客戶資信管理。
快速消費品企業的客戶具有數量多、層次多、渠道多等特點，對客戶資信管理工作就顯得尤為重要。同時，隨著時間的推移，客戶的經營狀況和財務狀況都會發生細微的變化，需要企業對客戶信用實時更新，以應對異常情況下的風險管理。完善的客戶資信管理系統，需要將客戶的基本資訊進行彙總，包括：客戶的營業執照、法人代表身份證、開戶行證明等。另外，還需要對客戶的付款習慣、對賬記錄以及重大事件等進行記錄，並更新到客戶檔案中，有助於客戶信用風險管理。此外，還可以通過司法部門和媒體機構等獲得客戶資信方面的內容，對於一些風險較高的客戶也可以委託專業的第三方機構對其進行調查，並將報告存檔。通過多種渠道獲取客戶全面的信用資訊，能夠極大地降低企業賒銷風險，減少壞賬，提升企業利益。
（二）健全授信業務管理體系。
部分快速消費品企業中銷售部門掌握著信用額度的分配，容易發生銷售人員為了完成銷售目標，盲目分配信用額度給客戶，使得企業在執行活動中，存在了較大的漏洞，容易造成企業經濟損失。一是需要建立相對獨立的信用管理部門，建立健全信用額度申請和審批流程，通過規範的工作流程，明確各部門職責和許可權，進而有效降低信用額度發放所帶來的信用風險。實踐中，信用管理部門經理可以由財務經理兼任。在實際信用額度審批過程中，應根據不同的額度制定不同的審批許可權，例如：信用額度在10萬以內的，可以直接由區域經理和信用管理部門經理審批，並在財務部門進行備案，審批流程要控制在2個工作日之內；而對於信用額度在10萬元以上的，則應由區域經理審批，再由信用管理部門經理審批，再由財務負責人和總經理審批，審批流程應控制在5個工作日內。同信用額度審批流程相類似，信用天數也應結合客戶的資信資訊進行審批工作。二是快速消費品企業要建立信用擔保制度，對於信用金額較大或信用天數較長的，要求客戶提供相應的抵押擔保，抵押物一般為房產。由法務部門或第三方專業人員對客戶提供的房產價值進行評估，然後在評估額的60%～80%內給予信用額度。三是企業應定期回顧客戶信用情況，對於出現經營不正常的客戶，或抵押物價值變化等情況，及時調整或取消客戶的信用額度。
（三）建立往來款項跟蹤系統。
信用額度的授予最終會轉化為應收賬款，應收賬款的收回直接影響企業信用銷售活動所帶來的.利潤。應收賬款的管理工作是快速消費品企業信用管理成功的重要一環。為了便於往來款項的管理，企業應建立資訊化系統，從訂單開始，通過信用管理模組進行信用額度和信用天數分配管理，對訂單進行管控，跟蹤應收賬款生成、發票開具情況以及款項回收等，從而實現對往來款的跟蹤管理。
企業要建立應收款對賬制度，定期與客戶進行對賬工作，特別是信用客戶應要求每月對賬。對賬單由財務部門進行編制，客戶核對後簽字確認，並及時返回企業。財務部門回收後整理歸檔，客戶未返回或客戶反映餘額不符的反饋給銷售部門跟進處理。如果應收款發生了訴訟糾紛，對賬單是一項有效證據。
（四）加強員工信用風險管理意識。
快速消費品企業的客戶出現拖欠、賴賬以及破產等風險會影響企業的現金流和穩定發展。企業在實際經營過程中，客戶拖欠貨款現象普遍存在，使得銷售或財務等員工習以為常，認為其是一種正常現象，沒有意識到客戶拖欠貨款所帶來的隱性損失。另外，客戶賴賬和破產現象的發生是銷售人員缺乏風險防範意識的具體表現，是銷售人員為了達到銷售目標，而忽視了賒銷風險，所造成的後果。
提升員工風險意識一是通過培訓宣貫的方式，使員工深入瞭解信用風險的來源和危害。二是傳授員工如何識別、如何評估以及如何應對信用風險，從而降低賒銷信用所帶來的風險。三是將風險意識轉化為風險文化，成為員工工作過程中的指導思想和準則。四是針對不同員工的職能和層級，制定不同側重點的培訓，有助於員工信用風險管理意識的培養。對於應收賬款金額較大的企業，可以將應收賬款的收回設為銷售人員的考核KPI，以增加銷售人員的關注。
四、結語
綜上所述，信用管理的成功與否將直接影響快速消費品企業的健康發展。企業需要健全信用風險管理機制，在業務開展之初，先對客戶資信情況進行分析和評估，再進行業務管理，分配相應的信用額度和天數，使用房產的抵押擔保降低風險，最後是要做好應收賬款的管理跟蹤工作，實現全程信用管理。此外，強化企業員工信用風險意識培養工作，使員工具備識別風險、評估風險以及風險預防等技能，再建立相應的風險考核制度，能夠對員工風險控制成效進行考核，有助於員工固化風險意識，降低企業運營風險，為企業的健康發展奠定基礎。
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