資金同其它事物一樣，是不停地運動著的。在醫院的經濟活動中也同樣存在著資金和資金的運動。因此，為了正確地管理好和使用好醫院的資金，必須首先了解衛生事業單位的資金構成及資金運動。然後，我們才可以從目前醫院財務與資金管理的途徑。
一、醫院的資金構成及其運動
醫院的資金源，主要有以下幾個渠道：第一，有國家撥入的流動資金（即週轉金）。這部分資金主要用於藥品、衛生材料及醫院其它材料的儲備。第二、有國家投放的固定資金（即醫院固定資產原值的貨幣表現），它用於醫院對固定資產的需求。第三，有醫院本身形成的歷年結餘資金（對於有結餘的醫院來說）。這部分資金既可補充週轉金的不足，又可用於發展事業。第四，醫院有相當數額的借入資金。其中以患者預交金為主，也有其它性質的往來存款。這筆資金也主要用於藥品材料、衛生材料及其它材料儲備的補充資金來源。第五，醫院自身的事業收入，它主要用於抵補醫院業務費的開支及管理費開支中預算撥款的不足部分。上述五個來源是醫院資金來源的主要渠道。
醫院資金的運動也同其它企、事業單位一樣，是一個資金活動範圍和場所不斷變更的過程，一個價值不斷轉移的'過程，一個價值形態不斷髮生變化的過程和資金的數額可發生增值與減值的過程。
醫院當取得國家投放的固定資金和流動資金及預算撥款之後，便通過採購供應過程，將一部分貨幣資金變換為材料儲備資金和固定資金（裝置、器械的購置）。另一部分貨幣資金則直接用於對活勞動的支付和其它管理費用所必需的貨幣開支。這樣，醫院資金的運動過程不就完成了第一個運動階段，即醫院事業活動的準備階段。上述資金隨著進入醫療過程和醫療過程的完結而實現醫院事業收入。投入醫療過程中的藥品形態的資金、衛生材料形態（以工資及其它貨幣支出形式所支付），也得到了收回。其事業收入除抵補不足，便形成醫院的超支。其超支額不是擠佔醫院資金的減值。
醫院資金的運動也同其它企、事業單位一樣，是一個資金活動範圍和場所不斷變更的過程，一個價值不斷轉移的過程轉移的過程，一個價值形態不斷髮生變化的過程，一個價值形態不斷髮生變化的過程和資金的數額可發生增殖與減值的過程。
醫院當取得國家投放的固定資金和流動資金及預算撥款之後，便通過採購供應過程，將一部分貨幣資金變換為材料儲備資金和固定資金（裝置、器械的購置）。另一部分貨幣資金則直接用於對活勞動的支付和其它管理費用所必需的貨幣開支。這樣，醫院資金的運動過程就完成了第一個運動階段，即醫院事業活動的準備階段。上述資金隨著進入醫療過程和醫療過程的完結而實現醫院事業收入。投入醫療過程的藥品形態的資金、衛生材料形態的資金及其它材料形態的資金又還原回貨幣形態。並且，投入醫療過程的貨幣形態的資金（以工資及其它貨幣支出形式所支付），也得到了收回。其事業收入除抵補醫院業務費及預算撥款之外的開支後，則形成醫院的結餘資金，使資金得到增殖。如抵補不足，便形成醫院的超支。其超支額不是擠佔醫院的週轉金就是增加醫院的債務，造成醫院資金的減值。
醫院在事業活動中資金增殖的結果，一是可為醫院必要的物資儲備提代充足條件，二是可為醫院事業的發展提供物資保證。而醫院在事業活動中造成的資金減值，如長期得不到彌補就會影響衛生事業的發展，甚至使簡單再醫療活動都無法維持。
二、當前醫院財務與資金管理中存在的主要弊病及其改善途徑
（一）計劃性問題
所謂科學地管理，首先在於它的計劃性，對資金的管理當然也不例外。實行計劃管理主要不外乎這麼兩個方面的含意：一是在制訂計劃（含計劃修訂）之前的預測分析。二是計劃對管理行為的指導和制約。就是說，我們應依據歷史所提供的在可比範圍內的資金運動情況和計劃期的可變因素，去對未來計劃期做出預測，並使之達到指導和制約我們管理行為的目的，也就是人們常說的“心中有數”。下面，我們就制訂計劃指標中的預測分析以及如何使之制約和指導我們的管理行為來分別加以敘述。
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