根據國家稅務總局國稅發[2003]17號檔案規定，增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，必須自該專用發票開具之日起90日內到主管稅務機關認證，否則不予抵扣進項稅額。隔月開具的增值稅專用發票還沒有超過認證期限，不存在重新開票的問題。
如果是銷貨退回或是銷貨折讓，根據國家稅務總局國稅發[2006]156號《增值稅專用發票使用規定》的規定，發生銷貨退回或銷貨折讓，由購買方向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，主管稅務機關對一般納稅人填報的《申請單》進行稽核後，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》，銷貨方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發票。
首先帶上你公司的電子口岸卡的操作員卡，去外管局申領出口收匯核銷單(上面要蓋上你單位組織機構程式碼徵上的號碼，沒有去刻章)，同時要登記備岸(就是出口到那個口岸)，下來帶著公司與對方的購銷合同要蓋雙方的公章，裝箱單，影印件也可以。還有報關委託書(公章加法人章)，中華人民共和國出口貨物報關單，沒有去海關購買。帶上這些資料你們主管海關去報關就可以了! 什麼是出口退稅?
出口產品退(免)稅，簡稱出口退稅，其基本含義是指對出口產品退還其在國內生產和流通環節實際繳納的產品稅、增值稅、營業稅和特別消費稅。出口產品退稅制度，是一個國家稅收的重要組成部分。
出口退稅主要是通過退還出口產品的國內以納稅款來平衡國內產品的稅收負擔，使本國產品以不含稅成本進入國際市場，與國外產品在同等條件下進行競爭，從而增強競爭能力，擴大出口創匯。
一、內資生產企業(含新外商投資企業)實行“免、抵、退”稅的`計算：1、當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-(當期進項稅額-當期出口貨物 不予免徵、抵扣和退稅的稅額)
2、當期出口貨物不予免徵、抵扣和退稅的稅額=當期出口貨物的離岸價格×外 匯人民幣牌價×(增值稅稅率-退稅率)。當生產企業本季度出口銷售額佔本企業同期全部貨物銷售額50%及以上，且季度末應納稅額出現負數時，按下列公式計算應退稅額：
(1)當“應納稅額為負數且絕對值≥本季度出口貨物的離岸價格×外匯人民幣牌價×退稅率”時：當期應退稅額=本季度出口貨物的離岸價格×外匯人民幣牌價×退稅率
(2) 當“應納稅額為負數且絕對值<本季度出口貨物的離岸價格×外匯人民幣牌價×退稅率”時：應退稅額=應納稅額的絕對值
二、生產企業以“進料加工”貿易方式進口料、件加工復出口的，按如下公式 計算“免、抵、退”稅：(1) 當期出口貨物不予免徵、抵扣和退稅的稅額=當期出口貨物的離岸價格×外匯人民幣牌價×(徵稅稅率-退稅率)-當期海關核銷免稅進口料件組成計稅價格×(徵稅稅率-退稅率)公式所列的“當期海關核銷免稅進口料件組成計稅價格”原則上以核銷時海關計算免徵增值稅的價格掌握。
(2) 其餘“免、抵、退”稅公式按前述公式執行。上述公式中的“本期”是指“本半年(季、月)”或“本年”， “上期”是指“上半年(季、月)”或“上年”。
三、無進出口經營權的生產企業出口退稅的計算(1) 當期出口貨物不予退稅部分=當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×(徵稅稅率-退稅稅率)
(2) 當期累計外銷貨物的進項稅額=當期累計全部進項稅額×(當期累計外銷貨物銷售額÷當期累計全部貨物銷售額)當期累計外銷貨物的應退稅額=當期累計外銷貨物的進項稅額-當期出口貨物不予退稅部分)
四、對外修理修配的出口退稅計算(外貿企業)應退稅額=修理修配金額×退稅率
五、出口企業委託生產企業加工收回後報關出口的貨物退稅計算：應退稅額=(購買加工貨物的原材料等發票進項金額+工繳費發票金額)×退稅率
六、出口企業出口貨物應退消費稅的計算應退消費稅稅款=出口貨物的工廠銷售額(出口數量)×稅率(單位稅額)
七、凡從小規模納稅人購進特准退稅的出口貨物的進項稅，應按下列公式計算：進項普通發票所列(含增值稅的)銷售金額= ----×退稅率稅額(1+徵收率)