隨著市場經濟的逐步建立和完善，企業之間的投資、融資、併購等資本運作行為已越來越普遍，而資本運作順利進行的基礎是對商業市場、資本市場和企業經營的全方位周密考察，如果缺乏這一基礎的投資、融資、併購活動，無疑會有高度的投機性和風險，所以做好前期的盡職調查是必不可少的環節之一。
盡職調查：是指投資人在與目標企業達成初步合作意向後，經協商一致，投資人對目標企業一切與本次投資有關的事項進行現場調查、資料分析的一系列活動。調查內容大致如下：
一、公司背景調查
1、 公司成立背景及歷史沿革;
2、 公司章程;公司成立以來股權結構的變化及增資和資產重組情況;
3、 公司股東、董事、董事主席、法人代表、高階管理人員或監事會成員的簡歷和參與情況;
4、 公司員工狀況，包括年齡結構、受教育程度結構、崗位分佈結構和技術職稱分佈結構;
5、 公司實施高階管理人員和職工持股計劃情況。
6、 控股子公司的有關資料、包括名稱、業務、資產狀況、財務狀及收入和盈利狀況。
二、公司經營管理事項調查
1、公司目前所從事的主要業務及業務描述，各業務在整個業務收入中的重要性;
2、公司的主流產品;公司產品系列，產品結構，產品零部件構成細分及明細;
3、主要業務近年來增長情況，包括銷量、收入、市場份額、銷售價格走勢，各類產品在公司銷售收入及利潤中各自的比重;
4、公司對外投資情況，包括投資金額，投資比例，投資性質，投資收益等情況。
5、公司成立以來業務發展、生產能力、盈利能力、銷售數量、產品結構的主要變化情況;
6、企業目前的.營銷手段;
7、企業品牌建立與保護措施;
8、公司在業務中所需的原材料種類及其他輔料，包括用途及在原材料中需求中的比重;
9、 企業對周邊環境造成的汙染，以及對環境的影響;
10、進出口、進出口退稅、進出口結匯狀況;
11、企業過去三年的損益表和資產負債表;
12、企業過去三年的納稅狀況;
13、公司收入、利潤來源及構成;
14、公司主營業務成本構成情況，公司管理費用構成情況;
15、公司銷售費用構成情況;
16、對公司未來主要收入和支出的有重大影響的因素有哪些。
17、 公司目前執行的各種稅率情況;
18、 公司目前主要有哪些債權，該債權形成的原因;
19、 公司目前主要的銀行貸款，該貸款的金額、利率、期限、到期日及是否有逾期貸款;
20、 公司對關聯人(股東、員工、控股子公司)的借款情況;
21、 公司對主要股東和其他公司及企業的借款進行擔保及低抵押情況;
22、公司歷年股利發放情況和公司現在的股利分配政策;
三、行業背景與市場調查
1、 行業背景調查;
2、 公司產品在市場上所佔份額;
3、 主要客戶來源及狀況分析：主要客戶在公司銷售總額中的比重;公司主要客戶的地域分佈狀況;
4、 公司銷售策略：廣告策略;定價策略;銷售手段、銷售人員;激勵措施;銷售地域，銷售管理及銷售網路分佈情況;
5、 公司銷售合同執行狀況;
6、 公司為消費者提供哪些售後服務，具體怎樣安排;
7、產品的研發和質量控制;
8、 同類公司的調查;
9、未來的發展計劃。
四、盡職報告
1、 公司現在所使用技術和生產工藝的先程序度、成熟程度、特點、效能和優勢;
2、 與同行業競爭對手相比，公司目前主要的經營優勢、管理優勢、競爭優勢、市場優勢和技術優勢;
3、 公司、公司主要股東和公司董事、高階管理人員目前涉及有法律訴訟，如有，對公司影響如何;
公司成立以來主要發展階段，及每一階段變化發展的原因，
4、公司變化的原因
五、主要採用的調查方法
1、 面對面訪問：公司管理層、相關業務人員、核心技術人員、公司客戶、供應商、債權人、工商部門、稅務部門、環保部門等。
2、 查閱公司成立和稅務登記資料：公司營業執照、公司章程、重要會議記錄、重要合同、賬簿、憑證等。
3、 實地觀察：企業廠房、裝置和存貨等實物資產。