為了進一步推進和完善地方財政國庫管理改革，加強財政資金管理，確立國庫集中收付制度在財政財務管理中的核心地位，提升財政科學化、精細化管理水平，對我縣國庫管理改革進行了全面總結和調研，形成了如下專題調研報告。
一、改革實施情況
自XXXX年以來，縣財政局以國庫管理制度改革為契機，以部門預算、指標管理、國庫集中支付、非稅收入徵管、會計電算化、國有資產管理為核心，圍繞互聯互通、工作協同、資訊共享的目標，積極推行縣鄉財政管理一體化平臺建設，基本實現了縣鄉財政一體化、業務流程一體化、財政服務一體化、資金控管一體化，財政管理步入規範化、科學化、效率化的軌道。改革經驗在省、市交流。
(一)部門預算編制改革全面推行。根據國庫集中支付制度改革的需要，XXXX年全面推行了部門預算管理系統，細化了預算編制專案，規範了編制流程，全縣XX家單位預算編制全部實現了網上申報、網上稽核，增強了部門預算編制工作的科學化、規範化和透明化，為推進國庫集中支付改革奠定了基礎。
(二)預算指標管理系統逐步完善。在省財政廳資訊中心的大力推介和支援下，我縣以用友財政管理系統為操作平臺，縣財政籌資XXX餘萬元，增置了主伺服器等一批配置先進的網路裝置，建立了以資訊網路為支撐，以部門預算、國庫集中支付、非稅收入徵管、會計電算化、國有資產管理軟體為核心，連線財政、國庫、代理銀行、預算單位的財政管理資訊系統，設定了預算執行分析、綜合賬務查詢、資金動態監控功能。將全縣所有預算單位的預算指標全部納入預算指標管理系統，對預算執行過程中的指標追加、追減及資金撥付實行動態管理，全面反映預算的執行進度和執行情況。
(三)國庫集中支付改革穩步推進。XXXX年，我縣按照總體規劃、穩步推進、先試點、後推廣的原則，著力推進國庫集中支付制度改革試點。當年將縣財政局、會計結算中心等X個單位正式納入縣級國庫集中支付改革試點，率先成為市啟動國庫集中支付制度改革的試點縣。目前，國庫集中收付制度改革已擴大到86個預算單位，恢復了縣級預算單位的會計核算權和財務管理權，實現了縣級預算單位國庫集中支付制度全覆蓋，會計集中核算向國庫集中支付平穩過渡。制定了《縣縣本級財政國庫管理制度改革試點方案》、《資金支付管理暫行辦法》、《會計核算暫行辦法》、《國庫集中支付業務一般規範(試行)》等12項規章制度，形成了《縣財政國庫管理制度改革資料彙編》，達到資金支付制度健全、程式規範、業務流程統一。
(四)非稅收入收繳管理形成新模式。XXXX年，以金財工程為平臺，建立了非稅收入收繳管理網路系統，採取部門執法、大廳開票、銀行收款、財政統管的徵管模式，對公安、法院、國土、城建等28個執收部門的非稅收入由財政直收大廳直接徵收，確保了政府非稅收入資金及時足額地統管到財政這個籠子，非稅收入改革模式在全市推廣。XXXX年X月份，在省財政廳資訊處的大力支援下，對非稅收入徵繳系統進行了全面升級，縣本級XX個行政事業單位的非稅收入直接通過徵繳系統進行收繳，使我縣的非稅收入改革實現了質的飛躍。
(五)預算單位公務卡改革試點取得成功。XXXX年開始實施公務卡試點改革，止XXXX年底累計在XX個預算單位發放公務卡XXXX餘張，預算單位的差旅費、招待費等小型公務支出，一律使用公務卡結算，有效地控制了大額現金交易，保證了資金執行安全。
(六)財政專戶逐步得到清理規範。XXXX年，按照省市加強財政專戶管理，規範專戶資金運作，確保財政資金安全的要求，縣內部各管理專項資金的財政專戶，全部移交給國庫股統一管理，財政內部管事與管錢分離，確保了財政資金安全。XXXX年底，通過清理整改，財政局共保留財政專戶XX個，初步實現了財政專戶精簡、統一、規範管理。
二、存在的問題
我縣縣級國庫集中收付制度改革起步早、步伐快，成效顯著。但自XXXX年以來，國庫集中支付改革向各鎮延伸工作、動態監控系統和公務卡系統的上線等工作進展緩慢，國庫改革面臨一定困難。
(一)應用軟體的困擾。我縣國庫集中收付制度改革工作起步早，使用的是原來省財政廳資訊中心試點推薦的用友財政管理軟體，與省財政廳XXXX年要求使用的縣級預算執行系統軟體不一致，需要重新更換系統軟體。如果更換系統應用軟體，兩大軟體資料庫不能實現直接融合和資料呼叫，所有資訊錄入工作將從基礎工作做起，這不僅涉及到基礎資料的重新維護，新舊系統資料的銜接，而且需要對所有人員進行全面培訓。同時，經過X年的實踐應用，用友財政管理軟體系統穩定，功能強大，操作簡潔，維護方便。而從縣級預算執行單位反映的情況看，縣級預算執行軟體系統非常不穩定，操作繁瑣，差錯率高，許多常用功能都不能實現，不利於實際操作。因此，國庫集中支付改革後續工作暫緩，步入改革的十字路口。
(二)財政國庫和銀行的聯網問題。雖然國庫集中支付改革推行多年，但是財政國庫和銀行並沒有實現真正的資訊實時交換，縣級代理銀行沒有資料交換裝置，要靠人工進行資料的重複錄入進行交換和清算。主要原因是改革初期對財政國庫和銀行的聯網程式設計不完善，加之我縣金融機構少，沒有人民銀行，國庫業務、清算支付業務由一行實施，缺乏競爭服務意識，工作效率較低，國庫資金監管薄弱。