中國工商銀行自股份制改革以來，全行經營面貌發生了深刻的變化。但各項業務迅速發展的同時，也給全行的風險管理帶來了新的挑戰。如何整合目前分散在各專業的檢查監督力量，使檢查監督體系更有效地發揮控制風險的作用，是我們當前必須認真思考的問題。
一、中國工商銀行檢查監督體系的現狀
中國工商銀行目前的檢查監督體系主要分為四個層級：一是在業務操作過程中的日常複核監督、檢查工作。二是分佈於各業務管理部門的檢查監督力量。三是內控合規部門的檢查監督力量，負責開展各項合規檢查與常規審計工作。四是總行內審局、各內審分局開展的內部審計工作。
從工作量的角度看，根據對中國工商銀行浙江省分行(以下簡稱“浙江省分行”)2012年各類檢查專案開展情況的統計(見表1)，在排除日常性監督檢查工作量的情況下，內控合規部門的檢查專案數量為533個， 佔全部檢查專案總數的62．27％ ，各業務管理部門開展的檢查專案數量為239個，佔全部檢查專案總數的27．92％。但在現場檢查時間上，內控合規部門的現場檢查時間為2862天， 佔總檢查天數的36 57％ ，業務管理部門開展的現場檢查時間為4005天，佔總檢查天數的51．18％ 。由此可見，分別以檢查專案數和現場檢查天數來衡量，內控合規部門和業務管理部門開展的檢查各佔了全行檢查工作量的一半以上，兩者合計工作量佔了全行檢查工作量的90％ ，在全行檢查監督體系中發揮著主要作用。也正因為如此，對檢查監督體系整合工作的研究主要圍繞著內控合規部門和業務管理部門的檢查工作進行。
二、中國工商銀行檢查監督體系與國外商業銀行的比較
國際銀行業通行的檢查監督體系，大都實行的是三條線模式。以匯豐銀行和花旗銀行為例，匯豐銀行的檢查監督工作主要通過三級控制來有效地防範和化解潛在的各類風險。一級控制是通過人手一份的業務操作手冊中確立的程式和制度，由員工嚴格遵照規定流程與制度操作業務並實施自我檢查。二級控制依賴管理層和管理人員的監督檢查，包括合規功能的指導。三級控制圈圜三Reference是內部審計獨立審查，獨立報告。花旗銀行的檢查監督體系也分為三個層級，一是總行各業務管理部門對轄屬機構相關業務的檢查。二是內部審計對全轄所有業務的審計檢查。三是業務日常操作中的業務監督與自我檢查。由此可見，與國際銀行業通行的檢查監督模式比較，中國工商銀行的檢查監督體系多出了內控合規部門這一道環節。
從檢查監督工作的內容來看，國外商業銀行業務管理部門及員工的自查工作在監督檢查體系中起著十分重要的作用，相關的制度、流程都十分完善， 已形成一種完善的機制，對每位員工規範業務操作具有無形的約束作用。而在中國工商銀行及其他國內商業銀行，雖然業務操作過程中已設定了許多日常監督檢查環節，業務管理部門也經常對分管業務開展檢查，但還是以自上而下，由外向裡的檢查為主，業務管理部門、業務人員的自查工作至今未在中國工商銀行形成一種常態機制。究其原因，很大程度上是國外商業銀行與國內銀行間的不同企業文化底蘊所致。國外商業銀行由於受較長曆史的誠信文化環境沉浸，以及合規理念已潛移默化成每位員工的思維習慣，員工的自律性普遍較強，所以企業組織信任員工的自查工作能夠起到應有的作用。
三、中國工商銀行現有檢查監督體系中存在的問題
(一)檢查監督重複與缺位的現象並存一方面，檢查監督重複的情況較嚴重，不僅包括檢查監督內容的重複，還包括被檢查機構、物件的重複等，導致被檢查物件(基層行)疲於應對，甚至影響正常工作的開展。以XX二級分行為例，本部22個部室中僅2個部室沒有檢查職能。據不完全統計，2012年全年累計開展檢查達134次。按該二級分行轄屬16個一級支行來計算，各支行年平均接待檢查監督次數達8至9次。甚至有時出現一個網點同時有兩個不同的檢查小組在檢查，檢查人員多於網點人員的現象。另外，從檢查內容看，該二級分行各部門之間的檢查或多或少存在內容重疊交叉的現象。表2為該分行2012年檢查專案中存在重疊的情況。