風險管理力求把風險導致的各種不利後果減少到最低程度，使之正好符合有關方在時間和質量方面的要求。以下是本站小編為您整理的風險管理理論與方法研究，希望能對您有所幫助。
摘要：隨著經濟的快速發展，企業在壯大的過程中，逐漸面對了越來越多的風險，建立風險管理體系的重要性和緊迫性逐步突顯出來。本文介紹了風險管理的理論與方法研究，並對風險管理的內涵及過程進行了闡述，指出建立風險管理體系將有助於提升企業風險管理水平，從而創造更好的經濟效益。
關鍵詞：風險 風險管理 安全生產
一、引言
20世紀80年代中期，自改革開放、實行市場經濟體制以來，國外各種介紹風險管理的理論與書籍被介紹到中國，風險管理的課程已經逐步在走進大學課堂。風險管理教學、研究和應用開始起步，企業經營領域的風險管理專著開始面世，在許多大型工程的建設過程中，也已開始應用風險分析的理論，風險管理研究已成為管理學科研究領域中重要的課題。
風險管理力求把風險導致的各種不利後果減少到最低程度，使之正好符合有關方在時間和質量方面的要求。一方面，風險管理能促進決策的科學化、合理化、減少決策的風險性;另一方面，風險管理的實施可以使生產活動中面臨的風險損失降至最低。
目前我國大部分企業沒有專門的人員或機構進行企業風險管理活動，每個人或部門往往只針對自己工作中的風險獨立地採取一定對策，缺乏系統性、全域性性。企業中的風險管理基本上是一種被動式管理;企業中風險管理活動往往是間斷性的，缺乏系統、科學的風險管理理論方法指導。
構建企業風險管理體系，是在對相關資訊採集的基礎上，分析可能導致生產活動中出現風險的根源性因素，通過定性與定量相結合的方法發現企業各生產環節管理與運作過程中的潛在風險。充分重視企業風險管理，建立風險管理體系，並對風險分析的理論方法進行全面、深入、細緻的研究，將對成功實現企業目標，達到資源的優化配置起到重要的理論指導作用。
二、風險管理的內涵
1.風險的含義
風險和危險是不同的，風險包含著一種不確定性，每個結果的概率是可知或可以估計的，而危險則只意味著一種不好的預兆。因此，有時雖然有危險存在，但不一定要冒此風險，我們要想方設法去改變風險發生的條件，使之不發生，甚至帶來轉機。綜上所述，可以這樣定義的風險：風險就是活動或事件消極的，人們不希望的後果發生的潛在可能性。具體地說，風險一般應具備以下要素:(1)事件(不希望發生的變化);(2)事件發生具有不確定性;(3)風險的影響(後果);(4)風險的原因。
將風險表示為事件發生的概率及其後果的函式，即
r=f(p,c) (1)
式中，r--風險，p-概率，c-後果。
風險和不確定性是我們很容易混淆的概念：不確定性是客觀事物永遠發展變化的客觀特性，是產生風險的原因。雖然風險和不確定性這兩個概念經常互相使用，但它們並不是一回事。不確定性僅僅考慮事件發生的肯定程度，而風險則要考慮事件發生後果的嚴重程度。
不確定性在某些特定的情況下並不完全是壞事，關鍵要看不確定性是在向著我們希望的方向發展，還是相反。再次說明，風險是針對不希望發生的事件而言的，它包括以下兩個方面:
(1)發生的可能性;
(2)一旦發生，後果的嚴重程度。
由此知道，有兩類事件的風險性質是沒有爭議的，一類事件是“高可能性，嚴重後果”，對這類事件可以立即判定屬於高風險問題;另一類事件是“低可能性，輕微後果”，對這類事件我們可以立即判定屬於低風險問題。有兩類事件的風險等級的判定是容易引起爭議的，它們是：
(1)高可能性，輕微後果;
(2)低可能性，嚴重後果。
這兩類風險性質的判定與個人的主觀判斷有很大的關係，不同的人由於持有不同的立場、觀點，以及所處的環境不同，會有不同甚至相反的判斷。圖中的後果嚴重程度如果逐步增大的話，人們在做出決定時會越猶豫，在這種情況下，對專案風險等級的判定會更加依賴個人的解釋。這時，主管人員一方面要依靠不同領域的專家，另一方面也要做好準備，對判定風險問題作最後的決斷。
2.風險管理的含義
風險管理涉及到各個行業，每個行業都有其自身的特點，企業風險管理是指生產過程中，風險管理部門對可能遇到的各種風險因素進行識別、分析、評估，以最低成本實現最大的安全保障的過程。
從表層上分析，風險管理就是對生產活動或行為中的風險進行管理，從深層上研究，風險管理是指主體通過風險識別、風險量化、風險評價等風險分析活動，對風險進行規劃、控制、監督，從而增大應對威脅的機會，以成功地完成並實現總目標。風險管理的主體是管理人員，客體是生產活動中的風險或不確定性，大型、複雜的生產活動過程應設定專門的風險管理機構和相應的風險負責人。
風險管理是一個過程，由風險的識別、量化、評價、控制、監督等過程組成，通過計劃、組織、指揮、控制等職能，綜合運用各種科學方法來保證生產活動順利完成;風險管理技術的選擇要符合經濟性原則,充分體現風險成本效益關係，不是技術越高越好，而是合理優化達到最佳，制定風險管理策略,科學規避風險;風險管理具有生命週期性，在實施過程的每一階段，均應進行風險管理,應根據風險變化狀況及時調整風險應對策略，實現全生命週期的動態風險管理。
三、風險管理過程及方法
風險管理過程包括風險規劃、風險識別、風險評價、風險處理和風險監控幾個階段：
1.風險規劃
風險規劃，指決定如何著手進行風險管理活動的過程。風險規劃確定一套完整全面有機配合、協調一致的策略和方法並將風險其形成檔案的過程，這套策略和方法用於識別和跟蹤風險區;擬定風險緩解方案;進行持續的風險評估，從而確定風險變化情況並配置充足的資源。在進行風險規劃時，主要考慮的因素有：風險管理策略、預定義角色和指責、各項風險容忍度、工作分解結構、風險管理指標體系。
規劃開始時，我們要制定風險管理策略並形成檔案。早期的工作是：確定目的`和目標;明確具體區域的職責;明確需要補充的技術專業，規定評估過程和需要考慮的區域;規定選擇處理方案的程式;規定評級圖;確定報告和文件需求，規定報告要求和監控衡量標準。如有可能，還要明確如何評價潛在資源的能力。
風險規劃過程的執行機制是為風險管理過程提供方法、技巧、工具或其他手段、定量的目標、應對策略、選擇標準和風險資料庫。其中，定量的目標表示了量化的目標;應對策略有助於確定應對風險的可選擇方式;選擇標準指在風險規劃過程中制定策略;風險資料庫包含歷史風險資訊和風險行動計劃等。
風險管理計劃在風險規劃中起控制作用。風險管理計劃要說明如何把風險分析和管理步驟應用到專案之中。該檔案詳細的說明風險識別、風險評估、風險處理和風險監控的所有方面。風險管理計劃還要說明專案整體評價的風險的基準是什麼，應當使用什麼樣的方法以及如何參照這些風險評價基準對專案整體進行評價。
2.風險識別
風險識別是風險管理的第一步，即識別實施過程中可能遇到(面臨的、潛在的)的所有風險源和風險因素，對它們的特性進行判斷、歸類，並鑑定風險性質。風險識別的目的是減少的結構不確定性。亦即發現引起風險的主要因素，並對其影響後果做出定性的估計。該步驟需要明確兩個問題：明確風險來自何方(確定風險源)，並對風險事項進行分類;對風險源進行初步量化。
風險的識別是風險管理的基礎，應是一項持續性、反覆作業的過程和工作。因為風險具有可變性、不確定性，任何條件和環境的變化都可能會改變原有風險的性質併產生新的風險。對風險的識別不僅要通過感性認識和經驗進行判斷，更重要的是必須依靠對各種客觀統計資料和風險記錄進行分析、歸納和整理，從而發現各種風險的特徵及規律。
常用的風險識別方法有：專家調查法(頭腦風暴法、德爾菲法、訪談法、問卷調查法)、情景分析法、故障樹分析法等。
我們簡單介紹一下目前應用廣泛的故障樹方法。故障樹方法簡稱fta，是用於大型複雜系統可靠性和安全性分析的一個有力工具。利用fta來分析一個系統時，我們關心的是找出造成某個不希望的事件(頂端事件)發生的各種可能原因，fta使用演繹的方法找出使頂端事件發生的可能的次級事件，反映了各次級事件引起頂端事件發生的邏輯關係，這種關係用圖形表示出來就像一顆以頂端事件為根的倒長著的樹，故障樹因此得名。
3.風險分析和評價
風險分析和評價是在對風險進行識別的基礎上，對識別出的風險採用定性分析和定量分析相結合的方法，估計風險發生的概率、風險範圍、風險嚴重程度(大小)、變化幅度、分佈情況、持續時間和頻度，從而找到影響安全的主要風險源和關鍵風險因素，確定風險區域、風險排序和可接受的風險基準。在分析和評價風險時，既要考慮風險所致損失的大小，又要考慮風險發生的概率，由此衡量風險的嚴重性。