1.建立組織機構體系，提高稅務管理效益
集團因經營發展需要，需在境外設立機構，應從戰略角度出發將稅收籌劃作為考慮因素之一確定應設立子公司、分公司還是專案部亦或其他形式機構。如很多國家對不同的機構設定按不同的稅種、稅率及方式徵稅；一些國家允許在其境內的企業集團內部單位之間可以盈虧互抵；分公司的虧損有時可以衝抵總公司的利潤等。集團層面還可以從以下環節做進一步稅收籌劃工作。如：子公司向母公司支付的諸如特許權、利息、其他間接投資等，要比分公司向母公司支付更容易得到稅務部門的認可；子公司利潤匯回母公司要比分公司靈活得多，資本利得可以保留在子公司，或者可以選擇稅負較輕時分配，以得到額外的稅收收益；而分公司交付給母公司的利潤通常不必繳納預提稅；母公司轉售境外子公司的股票增值部分，通常可免稅，而出售分公司資產取得的資本增值要被課稅；在某些國家分公司資本轉讓給子公司有時要徵稅，而子公司之間的轉讓則不徵稅。集團層面可以選擇有利於集團整體利益的組織機構設計，以降低綜合稅負。
2.完善境外稅務管理制度、規範稅務管理流程
集團層面必須根據整體管控模式、組織架構體系、管理戰略、經營目標、企業文化等，結合國家相關規定、行業規則和國際通行慣例制定境外稅務管理制度，明確集團層面境外稅務管理組織體系，境外稅務管理工作的總體目標和思路，強調集團、子公司、國別機構、專案部在稅務管理與稅收籌劃上的分工與協作，風險監督及問責機制等。同時，集團層面應要求參與國際經營的各子企業也要在集團統一稅務管理制度的框架下，以各子企業為單位制定自身的稅務管理制度及實施細則，從制度上明確稅務管理工作的各項相關要求。
3.協調內部利益分配、實現集團利益最大化
國際工程專案及投資稅收籌劃產生的外在原因在於國際經濟大環境上存在國與國之間的稅收差異，而且國際業務經營一般涉及兩個以上國家。儘管國際業務涉及的稅種主要有收益稅、流轉稅、財產稅、雜項稅等，但全世界沒有一個國家的稅法在涉稅主體、徵稅物件及稅率、稅基等內容上與另一個國家是完全一致的。同時，國際競爭、社會生活進步、科技發展、通貨膨脹等因素令全球經濟環境變幻莫測，這些因素給集團國際業務稅收籌劃提供了充分的空間。對於重大國際工程專案與投資，集團層面應統籌、協調內部各子公司從業務涉及的國家、涉及的納稅主體、稅率、稅基等差異、涉及的各國稅收優惠及雙邊、多邊稅收協定等多項因素，選擇一個最佳稅收籌劃方案。集團層面設計稅收籌劃方案可以避免只考慮單項投資或單個專案、只關注一個國別稅負最小、只覆蓋區域性或較低層面等方面的不足，實現集團全球範圍內總體稅負最小的目標。
4.深入開展不同國家稅法研究，打造資源共享平臺
國際工程承包及投資因涉及不同國家稅法，存在諸多稅收風險，主要由以下原因造成：受語言環境等影響，對財稅政策理解不深入，甚至產生歧義；一些國家財稅政策變化頻繁，不易掌握；各個國家都在對本國稅法不斷完善，對新稅法及新老稅法交替不能及時調整；部分國家針對外國企業加大審計、稽查力度等。集團公司須充分整合內部資源，組織內部各單位深入開展不同國家的稅收法律研究，尤其關注與所處行業密切相關的稅收優惠、抵免、國際稅收協定和反避稅條款的研究，加強與我國商務部、稅務總局、海關總署及駐各國經濟參贊處的溝通交流，動態獲取不同國家最新的稅收資訊和法律調整情況，對重大誤解事項簽署備忘錄並推動積極解決。在集團層面形成境外稅務管理指引，並以開放式架構切實打造一個自上而下、自下而上、從裡到外、從外到裡的動態資源共享平臺，提供共享服務，方便各子企業之間共享各國稅收資源、交流資訊和尋求幫助。
5.深化境外稅收籌劃理念、創新管理方式，推動稅收籌劃的全過程管理
開展國際經營，必須在集團範圍內樹立稅收籌劃的理念，時刻關注系統內可以進行稅收籌劃的`關鍵規程，積極推動稅收籌劃的全過程控制與參與。稅收籌劃工作要做到早期籌劃、過程跟進、適時調整。目前大部分企業尚沒有將稅收籌劃工作深化為企業商業文化，多數在遇到虧損時方意識到稅收籌劃的重要性，多繳稅款並嚴重影響專案的收益及投資回報。集團層面應在系統內強調稅收籌劃工作的重要性，明確稅務管理與稅收籌劃是全員參與的工作，而非傳統觀念上只與財務人員有關，要求在投標之前就要針對招標檔案開展盈利分析和稅務評估，合理界定企業的投標價格。中標後，要根據實際中標內容和價格等情況開展詳細深入的稅收籌劃，並嚴格依照籌劃方案開展組織設計、團隊搭建、資本流動通道設計等工作，力爭將稅負成本和稅收風險降至最低。同時，集團層面應強化在海外投資活動中稅收籌劃工作應進入前期的海外投資框架設計中，它是海外投資取得成功的關鍵因素之一，起到降低風險、提高投資收益等積極作用。
6.構建境外稅收風險識別體系
境外稅務管理工作的核心之一就是控制國際工程專案及投資的稅收風險。集團層面應建立系統、有效、動態的稅收風險識別體系。稅收風險識別需應用科學合理的方法，如通過建立模型或指標體系，從定量和定性兩個方面對稅收風險進行深入分析，從而評定出境外稅務管理工作中可能存在的風險點及風險程度。此項工作應細化，就境外機構對所在國財稅法規的瞭解和熟悉程度、賬務的設定與基礎管理、稅務執行及審計情況、稅務管理成果等方面進行綜合評定；按評定結果將風險按“極高”、“較高”、“可控”、“較小”等級別劃分；針對評估結果制訂相應的應對及防範措施。同時，規避境外稅收風險，要堅持全流程規避，包括正確選用當地允許的會計核算方法，重視合同中有關納稅的條款，聘請當地律師向其瞭解相關法律、法規，研究各項減免稅收的法律法規及會計賬務處理的方法，正確選擇各種合法降低稅負及抵免稅收的途徑和措施，利用各國稅收政策之間的缺口、稅率的差異，在不違反法律的情況下尋找合理降低稅款的機會等。