關於創業計劃書現金流量表大家會寫嗎?要注意些什麼?
現金流量表公式法之簡介
有人說，想從資產負債表和損益表得到現金流量表，我個人認為這是不可能的，猶如從數學與語文成績來推匯出物理成績一樣可笑。
我研究過財務軟體中現金流量表的編制方法。總結成兩種方法。
1.一種是事先分錄指定法，或稱臺賬法。
例如有分錄： 借：銀行存款，貸：銷售收入，那麼，就要由此分錄來指定這筆銀行存款所屬的現金流量表科目，這是最精確的演算法，但實際工作中，這樣的工作量太大，很多人不願用此方法。
2.另一種是事後T字賬戶法。
例如，事後月末，把分錄彙總分類，借方是銀行存款的'分錄中，其貸方有多個，一個是銷售收入，一個是營業外收入，一個是發行債券等。於是，逐個來指定現金流量表科目。相當於指前一種方法來動態彙總。
3.於是，我提出了一種新的方法，公式法，其實是一樣的，就是，我事先定義，
如果借方是銀行存款，貸方是銷售收入，我就定義公式為必定對應現金流量表中的假設為F1專案。
同理，如果借方是銀行存款，貸方是發行債券的科目，我就定義公式為必對應現金流量表中的假設為F2的專案。
這樣，事先定義好公式，不用到月末來動態彙總時再來指定。
這三種方法，其實是相通的。
這樣，就會產生新的問題了。
例如定義公式時，相同的同類的科目，要不要重複定義公式。
例如，定義借銀行存款，貸銷售收入為現金流量表中的F1，借現金，貸銷售收入也定義為F1，借其他貨幣資金，貸銷售收入也定義為F1，可見，只要借方為現金等價物，貸方為銷售收入，就可以定義為現金流量表中的F1專案。
這樣，就產生了有時只要定義借方或貸方僅要一方就行，另一方可以是多個同類科目的。
或相反分錄時，要不要是負數，例如，借銷售收入，貸銀行存款，這樣的分錄，是不是歸入F1項的負數中。
我開發的安卓財務軟體中的行星財務軟體中，粗略地實現了現金流量表的公式法的軟體功能。完善的開發要在以後漫長的歲月中才有可能完成。