事業單位內部控制工作的開展是為了規範事業單位人員行為，為人民做事。事業單位內部控制工作總結是小編為大家帶來的，歡迎瀏覽。
篇一：事業單位內部控制工作總結
內部控制制度是現代管理理論的重要組成部分，是在實踐中逐步產生、發展和完善起來的。它是以一種強調以預防為主的制度，目的在於通過建立完善的制度和程式來防止錯誤和舞弊的發生，提高管理的效果及效率。行政事業單位的內部控制是指主要通過會計工作和利用會計資訊對行政事業單位各項活動所進行的指導、調節、約束和促進等活動，以提高行政事業單位的工作效率和社會效率。與企業比，我國行政事業單位的內部控制制度建設還相對滯後。文章試圖從建設中出現的問題、目前的控制制度以及設想以後比較完善的控制制度等幾個方面來分析和解決問題。
一、我國行政事業單位內部控制存在的問題
1. 內部控制意識不強，執行力不夠
良好的內控意識是確保內控制度得以健全和實施的重要保證。一些單位的領導缺乏內部會計控制理念，對建立健全單位內部控制的重要性和現實意義認識不夠，不重視內部會計控制制度系統的建設，而簡單地將財政的部門預算控制等同於內部控制。有的單位雖建立了內控系統但不盡合理，生搬硬套，沒有從自身實際情況出發。還有些單位雖然建有較為完善的內部會計控制制度，但卻流於形式，弱於執行。
2. 對內部會計控制的監控力度不夠
部分單位沒有設立內部審計機構，內部會計控制的執行情況由內部會計控制執行部門自行監督檢查，導致監控力度不夠，影響了內部會計控制作用的發揮。有些單位雖然設立了內部審計機構，但對內部審計工作沒有給予足夠的重視和支援，不能正確審計和鑑定會計資料和其他有關資料的正確性和真實性，主要原因在於內部審計人員不能認真履行內部審計的職責和許可權，不能堅持內部審計的準則和原則，不能遵循內部審計的基本程式，不能正確運用審計方法，沒有如實、公正地編寫審計報告。
3.國有資產使用效率低下，流失比較嚴重
單位內部部門之間對國有資產管理相互脫節，部分單位財務部門未建立固定資產明細賬，每年只管經費收支，不管家底多少;後勤部門只管發放而不清楚資產價值和實物分佈情況;使用部門只用不管。長此以往，造成國有資產管理與財務管理嚴重脫節，致使存量不實，賬實不符，責任不清。部分單位之間互相攀比，盲目、重複購置資產，加之資產的購建、使用、佔用、處置權均在單位，跨部門、跨單位無法進行資產配置，致使部分資產閒置浪費，發揮不了應有的作用。
二、加強我國行政事業單位內部控制的策略
1.增強內控意識，強化單位負責人的會計與內控責任
單位負責人在單位內部控制體系中居於主導地位。按照《會計法》和《內部會計控制基本規範》的規定，單位負責人是單位財務與會計工作的第一責任主體，對本單位財務會計報告的真實性、完整性以及內部控制制度的合理性、有效性負主要責任。但要真正確立起單位負責人對財務會計工作和內部控制制度建設的“第一責任主體”意識，還必須強化對行政事業單位主要負責人及一些相關領導在內部控制方面的培訓學習。
2.建立健全內控制度
《會計法》第二十七條規定“國家機關、社會團體和企事業單位必須建立健全內部控制制度，以確保會計資訊的真實可靠，國家財產安全穩定”。不能用一般財經法規替代內控制度。要找準失控環節，明確自控重點，重視倫理道德規範建設，建立良好的單位文化氛圍。對於預算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程式以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經濟活動等方面，確定單位自控的重點和目標，設立合理的組織結構，確認相關的管理職能和關係，為每個組織劃分責任許可權，明確建立授權和分配責任的方法，因事設人，視能授權，責任到位，且責權對等，以增加組織的控制意識。
3.加強行政事業單位內部審計監督
重視內部審計控制，真正落實責任制，以保證內部會計控制制度的'順利、有效執行。內部審計控制是對內部會計控制的再控制。內審部門應將會計控制制度作為審計評審物件，通過對內部會計控制執行情況的定期檢查和監督，及時發現內部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發展中財務及會計核算上出現的新問題、新情況，認真研究，不斷髮現和改正問題，可以把風險消滅在萌芽狀態，防止經濟違規;把審計結果與日常考核結合起來，真正落實責任制，加強監督與獎懲制度，這是對單位內控制度執行情況的再監督，也是保護員工的主要措施。有條件的單位均應建立內部審計機制，保證內部會計控制制度的順利、有效執行。
4. 提高人員素質
行政事業單位內部控制的成敗關鍵在於公務員素質的高低程度，其素質控制的目的在於保證工作人員具有愛崗敬業的品質和勤奮、有效的工作能力，從而保證內部控制有效實施。它對財會人員的素質有更高要求，不僅要求專業技術性、政策性、法制性強，並且還需要有一定的職業道德水準。
5. 建立財務狀況預警機制，加強財務風險預測
各行政事業單位可以借鑑國際先進經驗並運用現代科技手段，逐步建立風險監控、評價和預警系統。通過一系列指標的橫向和縱向資料比較，對財務運作中潛在風險預警預報，提出控制措施，將可能萌發的財務風險予以化解。
內部控制是一項不斷推陳出新、任重而道遠的工作，隨著時代的不斷變化，內部控制制度也要跟著不斷的修改，以達到其有效性，切實控制各種漏洞的發生。行政事業單位是一個特殊的單位，不同於企業，有它自身的特點，特別是在社會主義市場經濟大發展的情況下，行政事業單位的建設也面臨著新的挑戰，因此內部控制制度的健全也顯得猶為重要。
篇二：關於加強行政事業單位內部控制的幾點思考
內部控制制度是現代管理理論的重要組成部分，是在實踐中逐步產生、發展和完善起來的。它是以一種強調以預防為主的制度，目的在於通過建立完善的制度和程式來防止錯誤和舞弊的發生，提高管理的效果及效率。行政事業單位的內部控制是指主要通過會計工作和利用會計資訊對行政事業單位各項活動所進行的指導、調節、約束和促進等活動，以提高行政事業單位的工作效率和社會效率。與企業比，我國行政事業單位的內部控制制度建設還相對滯後。文章試圖從建設中出現的問題、目前的控制制度以及設想以後比較完善的控制制度等幾個方面來分析和解決問題。
一、我國行政事業單位內部控制存在的問題
1. 內部控制意識不強，執行力不夠
良好的內控意識是確保內控制度得以健全和實施的重要保證。一些單位的領導缺乏內部會計控制理念，對建立健全單位內部控制的重要性和現實意義認識不夠，不重視內部會計控制制度系統的建設，而簡單地將財政的部門預算控制等同於內部控制。有的單位雖建立了內控系統但不盡合理，生搬硬套，沒有從自身實際情況出發。還有些單位雖然建有較為完善的內部會計控制制度，但卻流於形式，弱於執行。
2. 對內部會計控制的監控力度不夠
部分單位沒有設立內部審計機構，內部會計控制的執行情況由內部會計控制執行部門自行監督檢查，導致監控力度不夠，影響了內部會計控制作用的發揮。有些單位雖然設立了內部審計機構，但對內部審計工作沒有給予足夠的重視和支援，不能正確審計和鑑定會計資料和其他有關資料的正確性和真實性，主要原因在於內部審計人員不能認真履行內部審計的職責和許可權，不能堅持內部審計的準則和原則，不能遵循內部審計的基本程式，不能正確運用審計方法，沒有如實、公正地編寫審計報告。
3.國有資產使用效率低下，流失比較嚴重
單位內部部門之間對國有資產管理相互脫節，部分單位財務部門未建立固定資產明細賬，每年只管經費收支，不管家底多少;後勤部門只管發放而不清楚資產價值和實物分佈情況;使用部門只用不管。長此以往，造成國有資產管理與財務管理嚴重脫節，致使存量不實，賬實不符，責任不清。部分單位之間互相攀比，盲目、重複購置資產，加之資產的購建、使用、佔用、處置權均在單位，跨部門、跨單位無法進行資產配置，致使部分資產閒置浪費，發揮不了應有的作用。
二、加強我國行政事業單位內部控制的策略
1.增強內控意識，強化單位負責人的會計與內控責任
單位負責人在單位內部控制體系中居於主導地位。按照《會計法》和《內部會計控制基本規範》的規定，單位負責人是單位財務與會計工作的第一責任主體，對本單位財務會計報告的真實性、完整性以及內部控制制度的合理性、有效性負主要責任。但要真正確立起單位負責人對財務會計工作和內部控制制度建設的“第一責任主體”意識，還必須強化對行政事業單位主要負責人及一些相關領導在內部控制方面的培訓學習。
2.建立健全內控制度
《會計法》第二十七條規定“國家機關、社會團體和企事業單位必須建立健全內部控制制度，以確保會計資訊的真實可靠，國家財產安全穩定”。不能用一般財經法規替代內控制度。要找準失控環節，明確自控重點，重視倫理道德規範建設，建立良好的單位文化氛圍。對於預算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程式以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經濟活動等方面，確定單位自控的重點和目標，設立合理的組織結構，確認相關的管理職能和關係，為每個組織劃分責任許可權，明確建立授權和分配責任的方法，因事設人，視能授權，責任到位，且責權對等，以增加組織的控制意識。
3.加強行政事業單位內部審計監督
重視內部審計控制，真正落實責任制，以保證內部會計控制制度的順利、有效執行。內部審計控制是對內部會計控制的再控制。內審部門應將會計控制制度作為審計評審物件，通過對內部會計控制執行情況的定期檢查和監督，及時發現內部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發展中財務及會計核算上出現的新問題、新情況，認真研究，不斷髮現和改正問題，可以把風險消滅在萌芽狀態，防止經濟違規;把審計結果與日常考核結合起來，真正落實責任制，加強監督與獎懲制度，這是對單位內控制度執行情況的再監督，也是保護員工的主要措施。有條件的單位均應建立內部審計機制，保證內部會計控制制度的順利、有效執行。
4. 提高人員素質
行政事業單位內部控制的成敗關鍵在於公務員素質的高低程度，其素質控制的目的在於保證工作人員具有愛崗敬業的品質和勤奮、有效的工作能力，從而保證內部控制有效實施。它對財會人員的素質有更高要求，不僅要求專業技術性、政策性、法制性強，並且還需要有一定的職業道德水準。
5. 建立財務狀況預警機制，加強財務風險預測
各行政事業單位可以借鑑國際先進經驗並運用現代科技手段，逐步建立風險監控、評價和預警系統。通過一系列指標的橫向和縱向資料比較，對財務運作中潛在風險預警預報，提出控制措施，將可能萌發的財務風險予以化解。
內部控制是一項不斷推陳出新、任重而道遠的工作，隨著時代的不斷變化，內部控制制度也要跟著不斷的修改，以達到其有效性，切實控制各種漏洞的發生。行政事業單位是一個特殊的單位，不同於企業，有它自身的特點，特別是在社會主義市場經濟大發展的情況下，行政事業單位的建設也面臨著新的挑戰，因此內部控制制度的健全也顯得猶為重要。
篇三：事業單位內部控制工作總結
為貫徹**集團建立、完善公司內部控制體系的精神，更好的揭示和防範公司風險，**有限公司(以下簡稱：本公司)成立了內控評價工作小組，按照《**子公司內部控制評價辦法(試行)》的具體要求，依據財政部等五部門釋出的《企業內部控制應用指引》以及此前釋出的《企業內部控制基本規範》，對本公司的內部控制制度及執行情況進行了檢查，具體情況如下：
一、公司內部控制評價工作總體情況
本公司於 年 月成立了內控評價工作小組， 任組長，組員包括等。自 月 日開始進行內控評價工作，至 月日完成調查取證。
二、內部控制評價範圍、過程與方法
1.評價範圍
對公司的內部控制環境、重要的經營活動，即資金活動、採購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、工程專案、擔保業務、業務外包、財務報告、全面預算、合同管理、以及資訊與溝通、內部監督、子公司管理狀況等進行了檢查。
2.評價程式與方法
本公司內控評價小組成立後，召開了內控評價工作啟動會，要求各部門歸集整理有關資料，包括各種制度、辦法文字的歸集，各項工作流程等，在規定時間內向內控評價小組及時提供;內控評價小組在認真分析蒐集上來的各種資料基礎上，分別與相關部門、人員進行談話，聽取部門工作職責介紹，對公司內控的意見建議，形成訪談記錄;結合談話內容及對制度規定的分析，到各部門對內控實際執行情況進行穿行測試，蒐集有關資料，進一步瞭解公司內控的建設和執行情況;在蒐集證據的基礎上，對公司內控工作的缺陷進行認定，形成初步評價報告，將報告內容與各部門溝通並向公司決策層進行彙報;根據彙報結果形成最終內控評價報告，並將評價過程中取得資料，整理歸檔。
三、內部控制評價具體工作
(一)內部控制環境
1. 組織架構
(1)法人治理結構
本公司按照《公司法》等有關法律的要求，建立了法人治理架構，成立了董事會、指定了一名監事人員，設立了總經理。
目前公司由於歷史原因，董事會的部分成員以及監事是由原規國區域性分領導掛名，成立至今未作變動，造成現在董事及監事的職責不能很好的履行。而且按照公司章程規定，公司應設監事2名，其中1名監事由城投集團公司委派，1名監事為公司職工代表出任，目前沒有按章程規定任命職工代表監事。
公司總經理由董事會聘任，對董事會負責。總經理全面負責公司的日常經營管理活動，保證公司的正常經營運轉。但目前公司未制訂關於經理層的議事規則。
(2)內部機構設定
公司根據經營業務需要設臵了計劃經濟部、前期策劃部、工程管理部、徵地管理部、資產經營部、財務部、綜合辦公室，並制定了《部門工作職責列表》。目前公司未設立內審部門。
公司根據業務發展形勢需要，對各部門的工作職責進行了調整，但《部門工作職責列表》未進行更新，而且公司未釋出崗位職責。
在各部門既有職責分工下，部分職責存在交叉或劃分不準確的情況，具體表現如下：
a.建設專案房地產權證登記工作
《部門職責分工列表》中規定，徵地管理部主責建設專案房地產權證登記工作，但在實際工作中有立項的建設專案房地產權證登記工作由前期策劃部負責，徵地管理部配合提供徵地手續。負責此項工作的主責部門需要重新認定。
b.土地看管工作
《部門職責分工列表》中規定此工作由徵地管理部負責，但對於無立項的儲備用地未能平移或出讓的土地看管工作牽扯精力，由資產管理專業部門負責。
c.經營規劃與公司戰略
資產經營部負責的經營規劃與辦公室負責的公司戰略存在部分交叉重疊，此項職能劃分需要重新認定。
d. 目前公司現有專案以成立專案部的形式進行管理，但專案部與公司工程管理部之門的職責與分工沒有具體規定，需要制定專案部的職責內容及崗位職責。
(3)經營決策機制
公司對關係到投資、融資、經營等領域的重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業務等，能夠實行集體決策審批或聯籤，但目前公司的審批許可權不夠明確，除《資金使用管理辦法(補充辦法)》中對工程結算資金的支付規定了具體許可權，其他制度中未明確具體審批許可權，也未單獨制訂許可權列表。
2.發展戰略
公司委託南開大學制作《盈利模式和融資模式綱要》初稿，本擬繼續深入研究，因公司經營模式發生變化，該項研究已不適用，至今未再進行公司戰略的相關研究。
3.人力資源
(1)人力資源結構
目前公司員工 名，其中：高階管理人員 名，中層管理人員名，普通業務人員 名，人力資源結構趨於穩定。
(2)人力資源引入環節
公司每年根據業務要求編制人員需求計劃，經集團批覆後公司組織招聘，通過人員需求計劃控制人力資源的引入。
目前公司尚未制定完整的招聘管理制度。近幾年公司招聘的人員沒有社會招聘行為，大部分屬於內部調劑，即使是集團以外的工作人員也是關聯單位中比較瞭解的人員，因此未再進行面視、試用等環節，直接通過領導班子會議決定，報集團審批。
公司制定了《勞動合同制度實施細則》、《關於續訂勞動合同工作的實施辦法》，規範了員工勞動合同的管理。
(3)人力資源開發
公司尚未制定培訓管理制度，但釋出了《**公司鼓勵員工獲取職稱、職(執)業資格及參加學歷性教育實施意見》，以此來鼓勵員工學習。
(4)人力資源激勵與約束
公司頒佈了《考勤管理規定》、《職工帶薪年休假制度》、《員工崗位聘任管理辦法》等制度，規範員工的日常出勤，保障職工的利益，並鼓勵員工積極工作，努力向上，並通過《績效考核實施細則》，年終進行考核及民主評議並排名，其結果直接與職工薪酬掛勾，獎罰分明。
目前由於公司辦公地點的遷移，實際工作中已不再執行《考勤管理規定》中的打卡制度。
(5)人力資源退出