在現在的社會生活中，接觸到制度的地方越來越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編為大家收集的企業財務規章制度，歡迎閱讀與收藏。
企業財務規章制度1
第一章 總則
第一條 為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條 公司財務部門的職能是：
(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執行公司統一的財務制度。
(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律的執行情況。
(三)積極為經營管理服務，通過財務監督發現問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經濟效益。
(四)厲行節約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規的變化，有效規範財務工作，及時提供財務報表和有關資料。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條 公司財務部由財務經理、會計、出納、和審計人員組成。
第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。
第二章 財務工作崗位職責
第五條 財務經理負責組織本公司的下列工作：
(一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金;
(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;
(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時向總經理提出合理化建議。
(四)組織領導財務部門的工作，分配和監督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標;
(五)負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產管理控制流程，成本歸集分配製度;
(六)承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條 會計的主要工作職責是：
(一)按照國家會計制度的規定、記帳、覆帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經理或財務經理交付的其他工作。
第七條 出納的主要工作職責是：
(一)認真執行現金管理制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格稽核現金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
(六)配合會計做好各種帳務處理。
(七)完成總經理或財務經理交付的其他工作。
第八條 審計的主要工作職責是：
(一)認真貫徹執行有關審計管理制度。
(二)監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。
(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。
(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。
(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規範公司的經濟行為。
(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。
(七)完成總經理或財務經理交付的其他工作。
第三章 財務工作管理
第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度的規定。
第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，並根據稽核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第十三條 財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，並報送有關部門。
會計報表每月由會計編制，財務經理負責稽核，上報一次。會計報表須經財務經理、總經理簽名或蓋章。
第十四條 財務工作人員對本公司的各項經濟實行會計監督。
財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條 財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，並請求查明原因，作出處理。
財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
第十六條 財務工作應當建立內部稽核制度，並做好內部審計。
出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。
第十七條 財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，並做出審計報告，報送總經理。
第十八條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
財務工作人員辦理交接手續，由行政辦公室主任、主管副總經理監交。
第四章 支票管理
第十九條 支票由出納員或財務經理指定專人保管。支票使用時須有“請購審批單”，經財務經理、總經理批准簽字，然後將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用 途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
第二十條 支票付款後憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、財務經理、總經理審批。填寫金額要無誤，完成後交出納人員。出納員統一編制 憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票借款單”及登記簿上登出。
第二十一條 支票借款應在簽發支票之日起五個工作日內清算，超期的財務人員月底清帳時憑“支票借款單”轉應收個人款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐 月延扣以後的工資，領用人完善報帳手續後再作補發工資處理。
第二十二條 對於報銷時短缺的金額，由支票領用人辦理現金借款手續，並按現金借款管理規定執行。
凡一週內支出款項累計超過10000元或現金支出超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告財務經理。凡與公司業務無關款項，不分金額大小由承 辦人文字性報告財務經理。
第二十三條 凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告財務經理。
第二十四條 公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須財務經理會同總經理聯簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，經總經理授權可委託其他負責 人代簽，同意後可先付款後補籤。
第五章 現金管理
第二十五條 公司可以在下列範圍內使用現金：
(一)職員工資、津貼、獎金;
(二)個人勞務報酬;
(三)出差人員必須攜帶的差旅費;
(四)結算起點以下的零星支出;
(五)總經理批准的其他開支。
前款結算起點定為1000元，結算規定的調整，由總經理確定。
第二十六條 除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經財務經理稽核，總經理批准後支付現金。
第二十七條 公司固定資產、原料輔料、車輛保管維修、代辦運輸費用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須採取轉帳結算方式，不得使用現金。
第二十八條 日常零星開支所需庫存現金限額為5000元。超額部分應存入銀行。
第二十九條 財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情況確需坐支的，應事先報經財務經理批准。
第三十條 財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金借款單》，並寫明用途和金額，由財務經理批准後提取。
第三十一條 公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計稽核;交財務經理、總經理批准簽字後方可借用。並按借款審批程式第二條執行。超過還款期限即轉應收 款，在當月工資中扣還。
第三十二條 符合本規定第二十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計稽核，財務經理、總經理批准後由出納支付現金。
第三十三條 發票及報銷單經總經理批准後，由會計稽核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。
第三十四條 工資由財務人員依據行政辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理稽核，財務經理、總經理簽字，財務人員按時提款，當月發 放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。
第三十五條 差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門經理簽字，會計稽核時間、天數無誤並報財務經理複核後，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手 續。
第三十六條 無論何種匯款，財務人員都須稽核《匯款通知單》，分別由經手人、部門經理、財務經理、總經理簽字。會計稽核有關憑證。
第三十七條 出納人員應當建立健全現金、銀行存款帳目，逐筆記載現金、銀行款項支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
第六章 會計檔案管理
第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計檔案和其他有儲存價值的資料，均應歸檔。
第三十九條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、稽核、記帳、主管)，由財務經 理指定專人歸檔儲存，歸檔前應加以裝訂。
第四十條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由財務經理指定專人保管，並分類填制目錄。第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、複製、摘錄會計檔案，須經財 務經理批准。
第七章 處罰辦法
第四十二條 出現下列情況之一的，對財務人員予以警告並扣發本人月薪1—3倍：
(一)超出規定範圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;
(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;(三)未經批准，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;
(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的;
(五)未經批准坐支或未按批准的坐支範圍和限額坐支現金的;
(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;
(七)違反本規定條款認定應予處罰的。
第四十三條 出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、檔案資料的;
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;
(四)利用職務便利，非法佔有或虛報冒領、騙取公司財物的;
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，洩露祕密及貪汙挪用公司款項的;
(六)在工作範圍內發生嚴重失誤或者由於玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
第八章 附則
(一)財務負責人工作責任制度
(二)出納作業處理準則
(三)會計核算基礎工作規範
(四)借款及各項費用開支標準審批程式
(五)其他有待補充完善的財務管理制度
第四十四條 本規定由公司財務部負責解釋。
第四十五條 本規定自發布之日起生效試行。
企業財務規章制度2
一、現金管理制度
1、現金借款需由經手人填寫“借款申請單”，經專案經理、部門經理、總經理審批後到財務支取。
2、凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。
3、勞務費發放時間定為每週五下午。各專案勞務費自發放之日起限三個月內取走，超過三個月不取者視為自動放棄，數額歸公司所有。
4、各部門所收現金要嚴格執行現金管理制度，於當天下班之前交財務出納統一管理，不準挪用。
二、支票管理制度
1、支票必須符合以下要求方能收取
①不能撕毀，破損或塗改。
②簽發的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。
③支票有效期為十天，對於已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。
2、使用支票需由經手人填寫“支票借款申請單”，經專案經理、部門經理、總經理審批後到財務辦理支票領用手續。支票領出後十天內持發票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發新的支票。
3、100元以上的費用支出，原則上以支票結算為主，領用支票後應妥善保管，不得丟失，如由於責任心不強丟失支票，損失由個人負責。
三、專案費用（帶專案號的）申請及報銷
1、凡專案費用需在專案經理、部門經理、總經理審批的“立項通知書”“專案預算表”送達財務後方可申請專案費用。
2、購買專案用品、支付專案費用需由部門指定人員根據專案預算計劃，填好現金或支票借款單，經專案經理、部門經理簽字，報財務稽核並由財務負責報總經理審批後予以領取現金或支票。
3、專案費用的報銷：必須在原始發票背面註明專案號、由經手人、專案經理、部門經理簽字，經手人要填寫“支出憑單”將單據貼上在支出憑單後，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務稽核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
4、給外地協作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應先取得協作單位開據的正式發票，然後填寫“匯款通知”並付與協作單位簽訂的付款協議一併由專案經理、部門經理、在發票背後及“匯款通知”上簽字，報財務稽核並由財務負責報總經理審批後出納於一個月內辦理匯款。
5、支付專案勞務費，由相關督導填寫“勞務費發放表”經專案經理、部門經理簽字，需要由銀行代發的於每月10日之前報財務由財務負責報總經理審批後統一辦理、需要本人領取現金的於每週週三前報財務由財務負責報總經理審批後於每週五下午1:00—5:00發放。
6、差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規定填寫“差旅費報銷單”，經出納稽核後報專案經理、部門經理簽字,由財務負責報總經理審批後予以報銷。未能在規定時間內報銷的，不預支付下一次差旅借款；如特殊原因導致發生的費用超出差旅費報銷規定的，需寫明原因，由部門經理、總經理審批後予以報銷。
附件：差旅費報銷規定
1、公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況，需填寫購買機票申請單，經部門負責人，總經理批准後，方可乘坐飛機。
2、差旅費借款，應在立項通知書送達財務後方可支取，出差回來後五日內報銷。
3、住宿標準及差旅補助標準：
單位：元
人員住宿標準食雜補助
正式員工20xx0
臨時人員20xx0
出差當日12：00前離京，補助按一天計算；12：00後離京，補助按半天計算。出差返京之日8：00前到京，無差旅補助；8：00----12：00到京，補助按半天計算；12：00後到京，補助按一天計算。
4、往返機場一律乘坐民航大巴。如果班機過早（過晚）或攜帶物品較多可申請公司派車接送。
5、賓館住宿費中一律不得包含餐費（包括早餐）。
6、返程車票或機票在22：00之前的，應在12：00之前退房。返程車票或機票在22：00之後的應在18：00前退房。
7、出差人員的住宿費超支自理，交通費、電話費實報實銷，差旅補助按實際出差天數計算。
8、兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標準按一人報銷。
9、出差乘坐火車的可領取乘車補助（短途除外），按每小時8元計算。（乘車時間以鐵路列車時刻表為準。
四、加班交通費及誤餐費
如員工加班，員工乘由公交公司開出的空調大巴士、小公共、專線車、地鐵、公共汽車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費，加班至晚上9：00以後或因特殊原因由主管經理批准後，可以乘計程車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費；加班至晚上7：30以後的可由前臺預定10元/人標準以下盒飯，並登記專案號。
五、銷售費用申請及報銷
1、各研究、支援部門所需發生的費用（除與專案有關的費用），根據部門預算計劃由經手人填好現金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務稽核並由財務負責報總經理審批後予以領取現金或支票。
3、銷售費用的報銷,必須在原始發票背面由經手人、部門經理簽字。經手人要填寫“支出憑單”將單據貼上在支出憑單後，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務稽核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
六、管理費用申請及報銷
1、購置辦公用品及支付辦公費用，需有行政
部門指定人員根據購置、審批計劃，由經手人填好現金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務稽核並由財務負責報總經理審批後領取現金或支票。
2、辦公費用的報銷，必須在原始發票背面由經手人、部門經理簽字，經手人要填寫“支出憑單”將單據貼上在支出憑單後，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務稽核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
七、發票的開具及管理
1、專案負責人應根據專案要求，按時從專案管理系統中打印出開具正式發票的申請單（地稅發票、形式發票），經部門經理簽字後，報財務開具正式發票。
2、為了確保公司開出的每一張發票都能迅速、安全地到達客戶手中，減少因發票丟失給公司帶來的損失，請專案負責人按以下規定執行。
①發票的送達
正式發票同城：速遞或在方便的情況下親自送達
異地：郵政快遞
形式發票：根據實際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號、航空及快遞等方式。
為避免發票遺失，請將發票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上。
②發票的確認
在發票送出前要通知收件人送達時間，並要求收件人收到後及時反饋，作好確認工作。如使用同城速遞，請要求速遞員在送達郵件時，請收件人當場開啟郵件，回電寄件人確認發票已經收到（請在發出前與收件人打好招呼，並通知公司前臺，由前臺向速遞公司提出要求）。
③處罰措施
由於未按照規定送達發票，造成發票遺失，公司將根據造成的損失給予一定的經濟處罰。
八、報銷時間及報銷憑證的規定
1、所有當月發生的費用應於當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經手人直接報部門經理、總經理審批後，財務予以報銷。
2、所有填制的報銷單據，應字跡清楚、不能塗改，否則財務不予受理。
3、所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務部門或財政局統一規定使用的正式單據，（印稅務局章、財政局章並蓋有收款單位財務章）一切非正式單據不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。
4、凡購置金額在500元以上的專案費用、銷售費用及辦公費用需在發票背後註明收款方單位名稱、聯絡人姓名及聯絡電話。
企業財務規章制度3
一、現金管理制度
1、現金借款需由經手人填寫“借款申請單”，經總經理審批後到財務支取。
2、凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。
3、勞務工資發放時間定為每月二十五日。
4、每天所收現金要嚴格執行現金管理制度，於當天下班之前交財務出納統一管理，不準挪用。
二、支票管理制度
1、支票必須符合以下要求方能收取
①不能撕毀，破損或塗改。
②簽發的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。
③支票有效期為十天，對於已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。
2、使用支票需由經手人填寫“支票借款申請單”，經專案經理、部門經理、總經理審批後到財務辦理支票領用手續。支票領出後十天內持發票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發新的支票。
3、100元以上的費用支出，原則上以支票結算為主，領用支票後應妥善保管，不得丟失，如由於責任心不強丟失支票，損失由個人負責。
三、費用申請及報銷
1、凡經銷部開支費用需在總經理審批後送達財務後方可申請專案開支費用。
2、購買日用品、辦公費用需的發票經理簽字，報財務稽核並由財務負責報總經理審批後予以領取現金或支票。
3、專案費用的報銷：必須在原始發票背面註明事由、由經手人簽字後報財務稽核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
4、差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規定填寫“差旅費報銷單”，經出納稽核後報專案經理、部門經理簽字，由財務負責報總經理審批後予以報銷。未能在規定時間內報銷的，不預支付下一次差旅借款；如特殊原因導致發生的費用超出差旅費報銷規定的，需寫明原因，由部門經理、總經理審批後予以報銷。
四、加班交通費及誤餐費
如員工加班，員工乘由公共汽車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費。
五、銷售費用申請及報銷
1、銷售費用的報銷，必須在原始發票背面由經手人簽字。報財務稽核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
六、管理費用申請及報銷
1、購置辦公用品及支付辦公費用，需有人員根據購置、審批計劃，由經手人填好現金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務稽核並由財務負責報總經理審批後領取現金或支票。
2、辦公費用的報銷，必須在原始發票背面由經手人簽字，報財務稽核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
七、發票的開具及納稅申報管理
1．銷售負責人應根據業務要求，按時開具正式銷貨清單，經部門經理簽字後，報財務開具正式發票。處罰措施由於未按照規定送達發票，造成發票遺失，公司將根據造成的損失給予一定的經濟處罰。
2．財務負責人要按時向國稅、地稅部門申報報表。
八、報銷時間及報銷憑證的規定
1、所有當月發生的費用應於當月報銷，最遲不能超過10日，否則需由經手人直接報部門經理、總經理審批後，財務予以報銷。
2、所有填制的報銷單據，應字跡清楚、不能塗改，否則財務不予受理。
3、所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務部門或財政局統一規定使用的正式單據，（印稅務局章、財政局章並蓋有收款單位財務章）一切非正式單據不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。
4、凡購置金額在500元以上的專案費用、銷售費用及辦公費用需在發票背後註明收款方單位名稱、聯絡人姓名及聯絡電話。
企業財務規章制度4
一、財務管理制度
1、嚴格執行國家規定的財務會計制度和有關財經紀律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務會計工作。
2、財務部負責全公司的經濟總核算，並要綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料定期向總經理報告。
3、負責組織各部門編制收支預算草案，根據總經理的指令，結合公司的情況進行綜合平衡。編制公司年度的財務預算草案，定期對執行情況進行分析，並作出書面報告送總經理。
4、管理和控制各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執行庫存現金限額制度，負責全公司資金運作的組織和調動，定期把資金變化情況向總經理彙報。
5、遵循權責發生制原則及時完成收支核算，做好財務記載，正確核算，按時準確編報會計報表。
6、每月按時向各商鋪收取租金及管理費，做好收支結算表、欠繳管理費情況表，編制月、季、年度損益表和資產負債表。
7、負責公司的各項財產登記、核對工作，保證資產更新的資金來源，保障資產的更新換代。
8、對公司的各項開支力求做到嚴格稽核、合理開支，對違反規定，未經審批的開支一律不得報銷。
二、會計核算管理制度
1、採用借貸記帳法，以權責發生製為原則，收入與其相關的成本、費用應當相互配比。
2、合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計年度相關的，應當作為收益性支出(如辦公費用的支出);支出的效益與幾個會計年度相關的，應當作為資本性支出(如固定資產的購置)。
3、會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。
4、會計核算以人民幣為記帳本位幣;會計記錄的文字均使用中文;會計憑證使用複式記帳憑證。
5、會計科目的設定，會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制，必須符合國家統一的會計制度的規定，並應及時向董事會和有關部門報送會計報表。
6、會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料，應當按照國家有關規定建立檔案，妥善保管，保管期滿需要銷燬時，要填寫"會計檔案銷燬清冊"，經總經理審閱，報董事會和財政部門批准後銷燬。
三、現金管理制度
1、根據物業管理公司管理業務的需要，庫存現金限額為人民幣壹仟元正，超出限額部分，應在當天存入銀行，現金必須在規定的範圍、限額內支出，除特殊情況外，不得在現金收入中直接坐支。
2、現金的使用範圍:
2、1 支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項;
2、2 支付給不能轉帳的集體單位或城鄉居民個人的勞務報酬或購買物資的款項;
2、3 結算起點(￥100元)以下的零星支付款項。
3、不準單位之間和個人因私借用備用金。
4、不準利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現金。
5、不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。
6、行政人事部因採購工作需要，可申請配備備用金，限額￥1，000元，用於零星採購，並於每年末辦理清算手續，次年初重新申請配備。
四、支票管理制度
1、嚴格遵守《支付結算辦法》中有關支票使用的規定，不得發出空白支票，為方便工作，經總經理審批後可發出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票，即必須填寫日期、用途，只空出金額、收款人名稱欄，但必須註明限額，凡領用支票者必須在開出支票五天內報帳。
2、支票金額起點為人民幣100元，支票的付款期限為自出票日起10天內。普通支票可以用於支取現金，也可以用於轉帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的`，為劃線支票，劃線支票只能用於轉帳，不得支取現金。
3、簽發支票應使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人或其授權的代理人的私章，支票印鑑應蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區域上或多蓋預留銀行印章，否則銀行將予以退票。
企業財務規章制度5
第一節 財務管理制度
第一條 總則
1、為建立現代化企業制度，建立健全財務管理體系。根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《企業會計制度》特規定本財務管理制度。
2、本管理制度適用於公司所有人員在財務會計工作中必須認真執行本管理制度。
第二條 會計機構、會計人員的管理
1、公司設立計劃財務部作為會計機構。計劃財務部職責：在公司總經理的領導下，具體負責全公司的財務管理工作和會計核算工作;包括財務人員的管理，指導檢查各獨立核算工作，協助領導籌集資金、合理分配使用資金，做好與倉庫部的對賬工作。指導倉庫保管建帳、對賬。制定成本管理制度，做好財務分析工作。為公司領導決策提供各種資訊資料，當好領導的參謀。
2、各崗位人員必須具備相應任職條件，持證上崗。
3、原材料庫、產成品庫的核算工作，由工作負責人負責業務管理倉庫保管員、統計員的調換工作，由計劃財務部會同有關部門辦理交接手續。
4、財務會計人員、倉庫保管員;實行定崗、定人、定責制度。
第三條 流動資產的管理
流動資產包括現金、各種存款、應收賬款及預付款、其他應收款、存貨等。
(一)現金管理
1、現金出納要認真執行《現金管理暫行規定》和有關《現金管理規定》要嚴格控制費用報銷和個人借款、對外付款等實行總經理一支筆簽字批准制度。要有經辦人員簽字和部門負責人稽核並註明用途。總經理外出或因工作經營急需等特殊情況，經總經理授權的人也可籤批，但是總經理回來後補辦有關手續。
2、出納人員不得兼管有關債權、收入、費用的賬務登記工作和會計檔案的管理工作。
3、收付款憑證的內容必須完整、合法;報銷的憑證必須是國家印製的發票及單據，不得使用白條或其他不規範的憑證報銷各項費用憑證經稽核後方可逐筆登記現金日記賬。
4、日記賬要逐日結出餘額，並與庫存現金相核對。月末與總賬相核對。出現長短款且無法查明原因的長款歸公，短款由責任人賠償。
5、有關人員因公外出差時要做好出差登記，方可到計劃財務部預借差旅費。出差回來後的三天內及時到計劃財務部結算，做到一次一清不允許跨月結算和幾個地方混合結算，對於前帳未清或跨月拖欠佔用公款者，可按月息10%計收利息並扣發工資。
6、企業可根據業務量大小核定合理的庫存現金額20xx元(一天零用量)，當日收取的現金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現金，以確保財產安全。
7、企業職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期佔用企業資金。要做到上一張借條不清下一張借條不借，各種借款條月底必須入賬，以便及時處理賬務。
(二) 銀行存款管理
1、會計人員要認真執行《銀行結算辦法的暫行規定》，銀行支票等結算憑證和印鑑由兩人分開保管。
2、財務人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經總經理批准，手續齊備。不準攜帶空白支票外出，確保攜帶空白支票外出者，經領導批准。辦理領用登記手續，要建立支票領用登記薄。空白支票必須填寫日期並在預計金額位畫人民幣符號，因使用支票不當造成公司損失時，應由當事人承擔賠償責任。攜帶空白支票辦理結算後，要在當天將存根和有關憑證帶回，併到計劃財務部及時結算，不準將空白支票留存其他單位，凡前帳未清者不準再領用支票。
3、銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結出餘額，定期與銀行對賬單相核對，並編制銀行餘額調節表，調整未達賬項。出現長期未達賬項時要查明原因，上報領導。
(三) 應收賬款及預付款的管理
1、企業要根據經濟業務的內容和戶別設定應收賬款明細分類。即按債務人的具體名稱設定登記明細分類帳，不準一籠統的地名來代替、應收賬款的發生和確認必須有索取價款憑據(包括合同、收到條、欠款條以及經辦人員的保證書等)。
2、計劃財務部門要會同供應商、銷售部門建立健全的銷售商、供應商的戶口檔案。
3、各項債權、債務要定期進行清理核對，每年最少一次發函或派人核對，每季度末要編制賬齡分析表，並上報總經理。對發生的應收賬款、其他應收款、預付賬款等應收款項，按照誰經辦誰回收的原則，損失者或已採取各種必要措施確定無法收回的壞賬損失，由當事人按責任賠償相應損失後及時處理賬務。
4、收回的貨款要及時上交財務，如發生貨款已被私自挪用不交者交司法部門處理。
5、企業要嚴格控制內部職工的業務借款和生活借款，健全借款的審批制度，職工調離時計劃財務部應當與其他部門搞好各種債權債務的清算工作。
6、支付預付賬款必須有合同，協議書等書面檔案，根據合同需預付賬款時必須經辦人簽字，經總經理批准後方可付款(若總經理出差可電話告知，得到允許後方可辦理預付款手續，等總經理回來後補齊手續)，並同時向計劃財務部提供有關合同協議書等有關材料。
(四)存貨管理
1、存貨是指企業所擁有或控制的，能以貨幣計量的為企業工作經營服務的流動資產。主要包括原材料、低值易耗品、在產品、半成品;原材料主要包括：主要原材料如：板材、鋼材、鋼管風機等;輔助材料如：螺栓、螺帽等;備品、備件、等等;福利勞保類如：掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他類。
2、存貨的計價，按實際成本計價;
3、原材料的購入價格包括：買價、裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗、入庫前的挑選費，市外運輸費、保險費及繳納的稅費等。
4、原材料的出庫以加權平均法計算出庫材料的成本。
(五) 原材料的購入
原材料的購入必須持有工作或倉庫、供應部門的購物申請單，經有關領導批准後方可到計劃財務部借款。嚴禁無計劃採購，超定額庫存。
1、物資管理部按採購申請單所購材料送達部門後，須持總經理簽字或總經理委託授權人簽字後得以採購。購回商品後持購貨發票、購銷合同(協議)、合格證書等同工作使用部門負責人進行質量檢驗，檢驗合格後簽發一式兩聯檢驗報告單隨發票到倉庫部門辦理入庫手續。
2、倉庫部門在將材料驗收入庫前，應詳細核對發票所載名稱規格型號、數量與實際是否相符，同時對照檢驗單驗收確認，經檢驗合格後方可驗收入庫，填製材料驗收入庫單，並對無品牌的配件用口取紙載明名稱、規格、型號。
3、材料驗收入庫單一式三聯，一聯留存做為倉庫部門記賬憑證;一聯隨發票及採購單經總經理審批後到計劃財務部處理賬務;一聯供貨方證明。
4、對於貨以到發票未到的材料，倉庫部門可以根據檢驗單辦理臨時入庫，做好入庫材料臺賬登記工作，填制好一式三聯的估價入庫單。倉庫留存一聯據以入賬，一聯交財務處理賬務，月初用紅字入庫單衝回估價入庫，待發票到達時填制正式入庫單。
(六) 材料出庫管理
1、工作部門根據工作計劃和工程預算用料，開具領料單，由負責人填制內容要全面、真實、準確，領料單用途要根據工作計劃填清產品批號，作為歸整合本費用的依據，領料單一式三聯，成本會計一聯、財務一聯、倉庫一聯，超出預算或計劃的用料由工作部負責人籤批，月底報總經理審批。
2、月末成本會計根據材料領料單編制材料消耗彙總表，倉庫部門編制材料出庫彙總表，車間、倉庫與計劃財務部都要對賬，並核對相符。
3、產品入庫管理，車間產成品工作完畢要會同倉庫、質監部門填制檢驗合格單，倉庫據以填制產品入庫單。產成品入庫單一式三聯(註明工作批號)一聯倉庫記賬;一聯送交財務;一聯送交成本會計據以核算工資等各項考核指標。
4、產品出庫管理，倉庫部門根據蓋有財務成本會計專用章的發貨單或提貨聯據以發貨同時在出門聯簽字，保衛人員只有見到蓋有成本會計專用章並且有倉庫人員簽字的出門聯方方可對車輛與運輸貨車檢查放行。月末時由保衛人員將提貨聯、出門聯彙總，於每月30日前到計劃財務部核對相符後據以存檔。
5、倉庫部門要做到見單付貨，及時登記有關賬簿，設立材料、產品收發、存貨明細賬、暫收貨臺賬，嚴禁白條頂庫現象。
6、月末在產品的管理，月末工作部和成本會計要搞好在產品或自制半成本品的盤點登記工作，及時編制報送盤點登記表，確保月末成本核算的真實性和準確性。
7、凡大宗原材料都要簽訂購銷合同，使用票據結算，各種材料採購驗收入庫後，不論是否付款都要在入庫時填制入庫單，將發票或入庫單交財務處理賬務，以便真實反映各項債務以免出現帳外資產。
(七) 低值易耗品的管理
1、各部門領用低值易耗品一律採用五、五攤銷法計入成本費用。對於能多次週轉使用或長期使用的低值易耗品;如辦公用品(桌、椅、檔案櫥等)、各種工具等，必須在領用時由部門負責人負責籤批，綜管部按部門人員進行登記，並建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負責，誰丟失誰賠償原則。
2、企業應加強對已銷產成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制度。實行退貨返修產品責任倒查制度，屬於工作部門、銷售部門或安裝、運輸部門、倉儲部門的責任查證屬實，落實賠償份額(原則上責任全額賠償)。已開具增值稅發票的貨物退回的，必須有購貨方當地稅務機關開具的退貨證明，否則不予辦理退貨手續。
3、企業存貨必須定期或不定期盤點，最少在年中、年末進行兩次財產全面清查，對盤盈、盤虧或報廢的存貨，要分類填制盤盈、盤虧表，對於出現盤盈、盤虧的材料要及時查明原因，報總經理批准後及時調整賬務，以保證賬實相符;對於盤虧的貨物能查明原因的由當事人負責賠償。
(八)委託加工材料的管理
1、公司設定“委託加工材料”會計科目核算外協加工材料成本、加工費、運費、裝卸費等實際成本費用。
2、企業需要外加工材料時，必須辦理有關出入庫手續，由業務經辦人員到財務成本會計開具外出加工材料通知單，通知單一式三聯，財務一聯，倉庫一聯據以發貨，受託單位一聯。財務、倉庫、應設立專帳，月底核對。
3、業務人員到受託單位後，應將外出材料加工通知單交由受託單位簽收後帶回交給計劃財務部成本會計。
4、外出材料加工完畢後，由業務經辦人員持發票到使用部門檢驗後由倉庫部門辦理委託加工材料驗收入庫手續，然後持有關單據到計劃財務部辦理報賬及核銷事宜。
5、委託加工材料的買價加工費、運費以及有關稅金等計入委託加工材料成本實際收回數量，重新計算入庫單價。
6、委託加工材料原則上要與受託單位簽訂委託加工合同(協議)以明確價格、質量、交期等責任。
7、氧氣、乙炔等出入庫手續，按原材料的有關出入庫手續辦理。
8、因特殊原因臨時借用工具或材料，屬工作用，由工作負責人籤批。不得帶出大門以外，需帶出時需註明用途、經辦人、地址、及歸還日期。因業務需要或其他非工作需要材料出庫實行總經理籤批制。
第四條 成本費用的核算管理
(一) 本公司按照製造成本法核算產品成本;
(二) 本公司產品按工程訂單工作，以工作部下發的工作通知單為核算依據。
(三) 核算方法結合分步法進行成本核算;
(四) 工作部要與計劃財務部積極配合，產品工作通知單應按購貨單位、產品規格、型號下發工作批號。車間負責人以工作批號填制領料單來領用原材料，月末以工作批號為基本單彙總原材料和人工的消耗，制定有效措施將工資與產量、質量聯絡起來提高勞動效率，降低材料和人工的消耗，逐步實行目標成本管理，加強對成本的比較與分析，為創造一個高效、低耗的企業奠定良好的基礎。
(五) 成本與費用要按權責發生制原則進行計提，要正確劃分和核銷各項成本費用，嚴格按規定的核算內容和要求跨期使用攤銷賬戶(待攤費用、預提費用)
(六) 企業制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業的管理費用、銷售費用、財務費用都要按規定進行明細分類核算，並進入當期損益。
(七) 有關費用報銷程式按照財務報銷制度執行;
(八)已銷售產品的降價，必須由總經理等有關領導籤批後方可到計劃財務部辦理出、衝賬手續。
第五條 財務報表、會計科目和發票的管理
(一) 根據會計工作一致性和可比性原則，本公司結賬時間為每月30日下午4：30分為結賬時間，資產負債和損益表及有關附註報表應於次月8號前上報公司總經理及有關部門。
(二)企業內部各分公司，應分別獨立核算，自負盈虧,各企業之間要實行嚴格的財務制度，嚴禁混報亂報費用現象。企業之間往來帳可設“內部往來”科目核算有關經濟業務企業的資金、物資往來要辦理有關轉賬手續
(三) 公司所有購進貨物，原則上200元以上都要取得增值稅專用發票，支付水電費、運輸費用和維修費儘量取得專用發票結算，不得白條頂替。
(四) 企業收入庫單、收據等有關憑據採取領用登記制度，用完的有關單據存根及時交回計劃財務部，計劃財務部要認真檢查，憑就本領用新本不得亂領用有關單據。
(五) 銷貨發票(含普通發票、增值稅專用發票、)要專人到稅務機關領取，開票、制單、保管、登記實行專人負責制。計劃財務部門要建立健全有關票據的登記制度，嚴禁向非購貨單位開具發票。
第六條 會計檔案管理
(一) 計劃財務部要搞好會計檔案的管理工作，財務應於每月月末將有關會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。
(二) 計劃財務部建立會計檔案目錄，嚴格檔案調閱手續。
(三) 企業財務人員、保管員調動工作時必須辦理會計檔案移交手續、移交清單分清前後責任，確保會計檔案的連續完整。
(四)會計檔案的保管年限：1、會計憑證類 15年
2、現金、銀行存款賬簿 20年
3、輔助賬簿 15年
4、固定資產 5年
5、季度財務報告 3年
6、年度財務報表(決算) 永久
7、會計移交清冊 15年
8、會計檔案保管清冊 永久
第七條 附則 本管理制度由公司計劃財務部負責解釋
第二節 費用報銷制度
第一條 為了公司日常費用管理力度，確保公司各部門更好開展工作，有效節約成本，特制定本制度。
第二條 部門職責
1、計劃財務部：根據留存的各部門管理費用的範圍、額度，對費用申請單、報銷憑證進行稽核，辦理現金預借、報銷或付款。
2、銷售部：應對本部門管理費、差旅費的申請及報銷進行初審，其中涉及到的辦公費用、員工費用、車輛費用，由行政後勤部複審後交計劃財務部稽核報銷，其餘直接由計劃財務部稽核報銷。
3、行政後勤部：負責辦公費用、員工費用及車輛費用的複審及制定相關管理辦法。辦公費用包括通訊費、辦公用品費、房屋租金、水電雜費、保險費等;員工費用包括培訓費、招聘費、工作餐費、加班補貼、異地工作補貼等;車輛費用包括車輛修理費、油費、養路費、車輛保險費、驗車費等。
第三條 審批許可權
費用審批分為申請審批和報銷審批。
1、技術部門申請審批
1)人民幣300元以內(含300元)，須由部門長簽字、總監最終審批。
2)人民幣300-3000元(含3000元)，須由部門長初審、分總監最終審批。
3)人民幣3000-5000元(含5000元)，須由部門長初審、分管總監稽核、總經理助理最終審批。
4)人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監稽核、總經理最終審批。
2、後勤部門申請審批
1)人民幣300元以內(含300元)，須由部門長簽字、總監最終審批。
2)人民幣300-20xx元(含20xx元)，須由部門長初審、分總監最終審批。
3)人民幣20xx-5000元(含5000元)，須由部門長初審、分管總監稽核、總經理助理最終審批。
4)人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監稽核、總經理最終審批。
3、技術部門報銷審批
1)人民幣300元以內(含300元)，須由部門長簽字、總監最終審批。
2)人民幣300-3000元(含3000元)，須由部門長初審、分總監最終審批。
3)人民幣3000-5000元(含5000元)，須由部門長初審、分管總監稽核、總經理助理最終審批。
4)人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監稽核、總經理最終審批。
4、2、後勤部門報銷審批
1)人民幣300元以內(含300元)，須由部門長簽字、總監最終審批。
2)人民幣300-20xx元(含20xx元)，須由部門長初審、分總監最終審批。
3)人民幣20xx-5000元(含5000元)，須由部門長初審、分管總監稽核、總經理助理最終審批。
4)人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監稽核、總經理最終審批。
第四條 費用報銷流程
1、費用發生均應事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫《費用申請單》，由費用發生部門或分管總監對所轄範圍先進行申請審批。
2、費用申請需辦理現金預借的及申請轉賬支票的，填寫《借款單》;連同《費用申請單》由計劃財務部稽核，計劃財務部按上述審批許可權授權審批後辦理借款。
3、差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經部門或分管總監進行申請審批, 並按費用審批程式授權審批後辦理預借現金。
4、應酬費：員工對外發生的交際應酬費，應事先填寫《招待客人申請單》，經部門或分管總監批准後方可進行。
5、培訓費：由申請培訓部門申報預算，並經部門負責人或分管總監進行申請審批，借款或報銷時憑批件辦理。
6、車輛費用：車輛修理費、油費、養路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費等車輛費用需要行政總監審批。
第五條 費用稽核
1、費用經辦人原則上應在費用產生後的5個工作日內填制報銷憑證，履行報銷手續，當月費用在每月28日辦理報銷，特殊情況可另行處理。
2、現金報銷需填寫《費用報銷單》，並附真實、合法、完整的原始憑證(在背面註明人員、用途、原因和發生的時間)，如有費用申請，應附經批准的《費用申請單》。
3、報銷憑證根據對應的金額，依照相應的審批許可權，經相關領導稽核簽字後，方可提交報銷。經本部門稽核或經管理部門複審的報銷憑證，可提交計劃財務部門稽核報銷。
4、費用稽核原則上應在收到報銷憑證3個工作日內完成，稽核完畢由稽核人簽名。
5、稽核內容包括：費用報銷是否經費用產生部門長稽核、分管總監審批;需管理部門複審的費用是否已經稽核;報銷內容是否符合公司規定，報銷憑證是否真實、合法、完整，內容是否真實、書寫規範、金額準確、印章齊全的要求;審批許可權是否在合法授權範圍及額度內。
6、在稽核中發現手續不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符處，稽核部門應退回，由經辦人補辦後重新提交稽核。
第六條 差旅費報銷
1、出差費用使用公司《差旅費報銷單》，按照費用專案：機車船費、住宿費、公交費、其他雜費等分類。
2、差旅費報銷單應正確填寫出差日期、路線、乘坐工具、各項補貼、金額及其他專案，報銷所附票據，必須保留有效日期即始發和終止時間。
3、員工出差回公司三天內必須報銷賬目。報銷單據填寫後先由部門部長稽核簽字，再送財務稽核無誤後經總經理籤批後到出納員報銷結算。
第七條 原材料採購報銷
1、原材料採購需先填寫採購計劃或借款單，報請總經理籤批後，財務方可辦理(予付貨款)付款。
2、原材料採購完畢後需倉庫保管員驗收入庫，經手人持原材料入庫單及發票到財務辦理結算或付款。
第八條 零星採購及維修費用報銷
1、工作經營過程中需零星採購物品時，應先填借款單，總經理籤批後財務付款，採購完畢交於倉庫管理員，經驗收核實後倉庫管理員簽字，經手人持驗收單及發票經總經理籤批後，財務稽核無誤，出納辦理付款或結算。
2、維修費用報銷應由經手人持維修清單及發票，總經理籤批後到財務稽核、報銷。
第九條 運費報銷
1、原材料運費報銷應填寫運費清單。內容包括運輸單位名稱、原材料名稱、數量、運費單價、里程、金額，經手人持運費清單及發票由倉庫管理員簽字、採購員簽字。經總經理籤批後，到財務稽核無誤後由出納員付款結算。
2、按銷售合同應由公司承擔的運費，由業務員填制借款單及運費清單，運費清單要填寫具體：銷售單位名稱、地址、產品數量、運費單價、金額、運輸單位名稱、時間，經部門主管簽字後，總經理籤批後到財務稽核、報銷結算。
第十條 招待費報銷
1、公司招待客人應由負責人填寫報銷單，經總經理籤批後到計劃財務部報銷。
2、銷售部門在銷售過程中發生招待費應由業務員簽字，主管經理簽字，總經理籤批後到財務稽核後報銷。
第十一條 報銷管理
1、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重複報銷，一律退回不予報銷。
2、所有報銷費用經逐級審批後，必須由經手人親自領取貨幣資金，杜絕代領代報，計劃財務部有權拒絕代領代報。
3、每人每次報銷費用只允許填寫一份費用報銷單，不允許填寫多張費用報銷單，以此杜絕辦公用品的浪費。
第三節 倉庫管理規定
第一條 驗收入庫程式
1、物資到公司後，由倉庫管理員依據清單上所列的名稱、數量進行核對、清點，經使用部門或申請採購人員及倉庫管理員對質量檢驗合格後，方可入庫。
2、對入庫物資核對、清點後，採購人員及時填寫入庫單，經倉庫管理員簽字，再由計劃財務部部長稽核後簽字;入庫單由倉庫管理員、計劃財務部各持一聯做賬，採購人員持一聯做清款報銷憑證。
3、技術部因工作需要，按照入庫程式辦理入庫登記，倉庫管理員將入庫單第三聯交於計劃財務部，作為核算費用依據。
4、倉庫管理員要嚴格把關，有以下情況時可拒絕驗收或入庫：
(1)未經總經理或部門主管批准的採購;
(2)與採購審批表中不相符的採購物資;
(3)與使用要求不符合的採購物資;
(4)質量不符合要求的物資;
(5)因工作急需或其他原因不能形成及時入庫的物資，倉庫管理員要到現場核對驗收，並及時補填《入庫單》。
第二條 物資保管
1、物資入庫後，需按不同類別、效能、特點和用途分類、分割槽存放，做到“二齊、三分”。
(1)二齊：物資擺放整齊、庫容乾淨整齊;
(2)三分：分類、分割槽、分庫。
2、倉庫管理員對常用或每日有變動的物資要隨時盤點，若發現誤差須及時找出原因並上報計劃財務部部長。
3、庫存資訊要及時呈報。呈報週期分為：月報表、季度報表、年度報表;須對數量、文字、表格仔細核對，確保報表資料的準確性和可靠性。
第三條 物資出庫程式
1、倉庫管理員憑領料人的出庫單如實發放，若出庫單上主管未簽字、字據不清或被塗改的，倉庫管理員有權拒絕發放物資。
2、倉庫管理員根據進貨時間必須遵守“先進先出”的原則。
3、倉庫管理員隨時掌握庫內物資情況，發現物資不足時，倉庫管理員應及時通知計劃財務部部長，並按要求填寫《採購審批表》，經批准後交由物資管理部採購;試劑庫內的化學試劑由試驗室人員根據實際使用情況及時做好採購計劃。
4、任何人不辦理出庫手續不得以任何名義從倉庫內拿走物資，倉庫管理員有權制止和糾正出庫時的不良行為。
5、以舊換新的物資一律交舊領新。
6、出庫時間規定如下：辦公用品和日常用品出庫時間定為每週二、四的上午10：30—11：00，下午3：30—4：00;化學試劑可根據每週的工作提前領取，特殊情況除外。
第四條 由於工作更改而引起領用的物資剩餘時，應及時退庫並辦理退庫手續。
第五條 公司倉庫具體分為試劑庫、辦公用品庫、綜合庫、服裝庫。
第六條 安全衛生
1、倉庫通道出入口要保持暢通，倉庫內要及時清理，保持整潔。
2、認真配合各部門做好各項材料(試劑)管理和保護工作。
企業財務規章制度6
財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作範圍和職責主要有：
1、負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃；稽核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關係，依法納稅。
2、負責公司會計核算工作。遵守國家頒佈的會計準則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設定會計核算科目、設定明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。
3、負責公司成本核算和成本管理。設定成本歸集程式和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記彙總各項成本資料資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、稽核支付工程、裝置、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料裝置款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助賬的設定，健全各項統計資料。
4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。
5、配合公司內部審計。根據上述工作範圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。
第一章、資金審批制度
1、總則
⑴、所有款項的支付，須經公司主管領導批准。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯絡，確認是否批准款項的支付，事後請其在支出單上補籤意見；
⑵、財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；
⑶、財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，並經公司主管領導批准；
⑷、開具的支票須寫明經批准同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知並經公司主管領導批准；
⑸、往來款項的衝轉，須公司主管領導批准；
⑹、非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批准；
⑺、用以支付各種款項的原始憑證必須儲存原件，影印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批准。
2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批准支付。其程式，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執行。施工工程用款支付批工作流程。
3、行政費用支出管理制度
⑴、公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批准後財務方可報支；
⑵、涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批准。
3、公司差旅費開支制度
⑴、公司員工到本市範圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼；
⑵、公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具；
⑶、公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行：
①、房租標準：
a、部門經理以上職員，房租標準為120元/日；
b、一般職員，房租標準為100元/日。
②、伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日；市內交通費每人6元/日。
⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批後支付。
4、車輛維修費及汽油費管理制度
⑴、公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般採取銀行轉賬的方式結算；
⑵、車輛的易損備品備件由辦公室統一安排採購，以支票支付。需用時應辦理領用手續，並由辦公室建賬予以核銷使用；
⑶、公司汽油票由辦公室統一保管並設賬登記使用。
5、辦公費用、會議費用及其他費用管理制度
⑴、公司辦公用具由辦公室統一採購、管理；
⑵、辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的採購、使用情況；
⑶、辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊；
⑷、辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；
⑸、公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批准，其會務工作由辦公室統一安排；
⑹、有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批准後報財務部備案。
6、行政費用報銷制度
⑴、公司行政費用現金支出範圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；
⑵、公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可後報送財務部按照本制度有關規定進行稽核，並按本章第1條的規定進行審批支付；
⑶、應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批准後方可實施；
⑷、凡未具備報銷條件，需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開衝賬收據給經辦人；
⑸、支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務稽核後，由財務部直接支付；
⑹、銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；
⑺、其他有關費用及成本支出的程式以公司規定為準。
第二章、工程成本管理制度
1、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委託簽署。
2、公司工程部主要負責工程造價的預測及稽核、工程招投標檔案的編制、工程決算的審定。
3、工程部還負責組織工程用裝置材料的採購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的裝置、材料進行採購，確保裝置材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。
4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。
⑴、參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地瞭解公司各項工程成本的構成及用款計劃；
⑵、負責工程進度款的複核工作，參與工程造價的確定和最後決算的審定工作。
5、工程中間結算程式。
⑴、施工單位於每月25日之前，將工程進度結算報送工程部稽核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他檔案資料提出稽核意見，並在5日內送財務部會籤；
⑵、財務部根據有關檔案資料、施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，並參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。
6、工程決算程式。
⑴、施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程式報工程部複核，財務部會籤；
⑵、財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批准；
⑶、大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責範圍聯合進行專項工程決算；
⑷、房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。
第三章、財產管理制度
1、公司財產的範圍
⑴、公司財產包括固定資產和低值易耗品；
⑵、凡公司購入或自制的機器裝置、動力裝置、運輸裝置、工具儀器、管理用具、房屋建築物等，同時具備單項價值在20xx年元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產；
⑶、凡單項價值在XXXX年元以下或價值在XXXX年元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2、公司財務部負責公司所有財產的會計核算
⑴、公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；
⑵、公司各施工工地使用機器裝置、動力裝置、工具儀器等由工程部歸口管理；
⑶、辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺賬，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修並制定相應的措施、辦法。
3、財產的購置與調撥
⑴、辦公室根據公司發展需要編制財產採購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會籤，報公司主管領導批准後方可採購；
⑵、財產購回後，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發票及採購計劃辦理報銷手續。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；
⑶、各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批准；
⑷、固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期彙總後向財務部報賬；
⑸、財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。
4、財產的清查、盤點
⑴、公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；
⑵、各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加；
⑶、財產盤點清查後發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任；
⑷、凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見；
⑸、凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。