一、保險財務風險形成的原因
1.缺乏有效的財務管理制度，財務管理漏洞百出
保險公司的利潤主要來源於保單的標的額和數量，為了獲取收益，企業將最大限度的獲取保單作為經營重點，而忽視了財務管理在企業中的重要作用。很多公司缺乏有效的財務管理機制，對於保單的稽核、賠償的認定、賠付標準的確定、相關的支出標準、業務監督流程等並沒有相應的制度進行規範。造成在實際操作中常常出現虛假保單和虛假支付、費用超標、業務人員非法操作等現象，給保險企業帶來嚴重的經濟損失。
2.保險基金經營不當，效率低，收益小
首先，保險基金作為一種應對風險的特殊基金，《保險法》對其作出了特殊的規定，保險基金只能投資於銀行存款、國債等風險較小的投資，因此，保險基金投資渠道狹窄，收益較低;其次，由於缺乏嚴格的核保核賠制度，造成逆向承保、擴大理賠範圍，提高賠付標準現象的發生。此外，由於財務管理人員綜合素質有限，不能滿足現代保險財務管理的要求，財務人員只是進行簡單的核算，在加強保險金管理，合理分配、利用保金，提高保險基金增值能力方面心有餘力不足。
3.缺乏有效的監督管理體制預防財務風險的發生
保險業作為特殊的行業，理應受到來自多方面的監督管理，實際中，監督管理體制不健全、執行能力較差是造成保險財務風險的主要原因。一是，相關部門對保險公司的稽核鬆懈，稽核步驟不完全，不能真正獲取相關保險公司的資訊。新型的保險公司不斷湧現，這些保險公司規模小、資金少、經營能力有限，只是簡單複製大保險公司的業務。這樣的保險公司不僅缺乏資質，也不利於監管。二是，相關部門對企業的最低保障金監管不力，再加上企業經營不善，企業最低保障保金不能支付保險賠償金額，很多企業面臨虧損的局面。
二、保險財務風險的危害
1.保險會司償付能力不足，面臨虧損、倒閉風險
一些保險公司本身規模小、資金少，相關業務也只是複製其他保險公司的，再加上經營不善，很難和有資質的大保險公司相抗衡。很多保險公司，本身保單較少，資金來源有限，提取的最低保障金也較少，再加上對保險基金管理不善，造成保險對外投資虧損或者保險基金本息難以收回，當發生理賠時，很難支付相關的賠償金額。此外由於對相關的賠付標準、理賠過程缺乏監督、控制，常常出現業務員非法操作的現象，長此以往，公司的償付能力越來越不足，資金鍊的中斷使企業面臨虧損、倒閉的風險。
2.經營不善，影響保險行業聲譽，使投保人對保險業喪失信心
保險公司在日常經營過程中由於決策失誤，經營不善，很可能會出現虧損，特別是對保險保障金的管理不善，造成保障金在關鍵時刻不能進行理賠。由於保險公司客戶眾多，並牽扯眾多利益主體，具有較強的公眾性，一旦保險公司經營不善，不能及時理賠，不僅損害投保人的利益，也使相關利益主體對整個保險業喪失信心，使整個保險業的聲譽大跌，在以後的經營中將面臨更多的困難。
3.財務風險導致保險會司經營成本上升，經濟效益下降
由於保險公司的財務管理體制不健全，財務管理部門在實際中的執行力有限，相關的支出範圍、支出標準不規範、不明晰造成不必要的成本的發生。對於保險公司來說，保險責任賠款、客戶保金、業務員薪酬、公司基本運營費用等是最基本的運營成本。倘若各項成本的發生、支付，由於財務風險的存在導致相關標準不明確，執行中缺乏有效的監督，造成各種成本迅速上升，直接影響公司的經濟效益。
三、應對保險財務風險的對策
1.建立健全財務風險預警體制，增強保險業防範財務風險的能力
根據公司的實際情況建立健全有效的財務風險預警機制，在財務風險發生之前及時發出紅色訊號，及時採取有效的措施，規避財務風險。建立財務風險預警體制首先要建立財務預警指標，包括財務效益指標和運營能力指標等;其次要建立資金監控系統，加強對資金的有效監管;最後，要根據實際制定有效的應急策略，當財務風險發生時可以將損失降到最低。
2.構建有效的內部控制系統，並保證內控制度的執行力
內控控制系統是一種相互聯絡、相互制約的動態監督管理體系，在內部控制系統的有效執行下，可以有效的規避財務風險，降低運營成本，提高經濟效益。內部控制系統的構建首先要完善公司的風險控制環境，例如，優化經營理念、完善組織機構的設定、明確崗位職責、定時輪換崗等;其次，進行風險評估，採用相關的`風險分析技術對各個環節進行風險評估，找出風險點，制定合理的風險應對策略;最後，建立有效的財務風險控制機制，包括財務風險的事前預測、事中監督、事後評估。
3.加強職業培訓，提高財務人員的綜合素質
保險公司的管理者作財務管理的領導者和決策者應該不斷加強學習，提高駕馭保險財務管理的水平。保險公司的財務人員作為預防、規避、應對財務風險的中堅力量，應該全方位的提高自身素質，增強防範、抵禦財務風險的能力。保險公司應定期對財務人員進行職業培訓，培訓內容不僅包括業務能力的拓展和提高，財經法規的理解和掌握，還應加強對職業道德的培訓，提升財務人的道德素養。同時，可以通過開展業務競技的形式，刺激財務人員的學習積極性，競技成績不僅與薪酬、福利掛鉤，而目_還委以重任。此外，財務人員應樹立終身學習的理念，充分認識到只有提高自身素質才能在激烈的人才競爭中立足。