一、中小企業財務管理中存在的問題
(一）中小企業融資政策法規不夠完善
中小企業經營一直受“融資難”問題所困擾，其融資的政策環境和法律法規建設還不夠完善，缺乏有效的信用擔保機構和完善的融資服務體系，現有融資體系也不利於中小企業長期融資。由於中小企業的借貸管理成本平均是大型企業的5倍左右，銀行對中小企業提供借貸的跟蹤監控費用增加，使其從自身利益出發，不願給中小企業提供借貸。
(二）融資困難，週轉資金嚴重不足
由於中小企業融資困難，部分企業資金緊張。近年來，我國巨集觀調控政策的主基調是“兩防”繼續收緊信貸和土地“兩個閘門”截至2008年底，我國的存款準備金率已累計達14.5%。在這種背景下，商業銀行對中小企業申貸條件更為嚴格，資本市場經過前幾年的快速發展後，近兩年來資金緊、融資難已成為制約中小企業發展的主要“瓶頸”之一。多數企業反映資金嚴重短缺，而融資又異常困難。宄其原因，中小企業自身存在負債過多、融資成本高、風險大，其信用等級低、資信相對較差。從銀行角度來說，商業銀行普遍推行“信貸終身負責制”使銀行信貸人員在投放借貸時十分謹慎。
(三）財務控制薄弱，缺乏科學性
當前，中小企業普遍存在財務控制薄弱的現象。主要表現為：一是對現金管理不嚴，導致資金閒置或不足。不少企業認為現金越多越好，大量現金未參加生產週轉，造成現金閒置浪費。還有些企業的資金使用缺乏計劃安排，過量購置不動產，無法應付經營急需的資金，使財務陷入困境。二是應收賬款週轉緩慢，資金回收困難。多數企業沒有建立嚴格的賒銷制度，缺乏對客戶進行有效的資信調查和信用評價，更缺乏有力的催收措施,大量應收賬款不能兌現或形成呆賬,流動資金緊張，生產舉步維艱。三是存貨控制薄弱，造成資金呆滯。企業在生產經營活動中缺乏深入的市場調查，盲目生產，存貨積壓，佔用大量資金，輕者影響資金運營能力，重者完全中斷資金鍊,形成資金呆滯，週轉失靈，直至停產。四是缺乏對收入、成本、利潤的分析，平時只關注現金流，一旦資金鍊出現問題，無法挽救。
(四）內部控制制度不完善,會計控制薄弱內部控制制度指為了保護資產的安全完整，提高會計資訊質量,確保法律法規和經營管理方針政策的貫徹執行,避免或降低各種風險，提高經營管理效率，實現經營管理目標而制定和實施的一系列企業內部的管理制度，會計控制和內部審計控制是其中的'主要內容。
中小企業內部會計控制制度的核心是實行權責明確、相互制衡的內部牽制制度。一些企業的財務清查制度、成本核算制度、財務收支審批制度等一些基本制度不健全；雖然建立了其中的幾項制度,但實際工作中從未認真執行過。內部審計在中小企業中還沒有得到足夠的重視，多數企業沒有設定獨立的內部審計部門，有的是將審計部門與其他部門合併,或在財會部門內設審計人員，這樣不能保證內部審計的獨立性和權威性。中小企業內容控制制度的不完善，導致了會計控制的薄弱、監管不力。具體表現為：對現金管理不嚴，造成資金閒置或不足；違反現金管理制度，常有超過規定限額的現金支出未按規定通過銀行結算和坐支銷貨款現象發生；固定資產管理失控，固定資產增減不記賬，日常核算中不計提或多計提折舊，賬面與實際嚴重不符；應收賬款週轉緩慢，造成資金回收困難；存貨控制薄弱，造成資金呆滯；資產流失浪費嚴重；成本控制水平落後，成本費用核算不實等。
二、解決中小企業財務管理問題的措施
(一）加強制度建設，完善企業財務管理體系中小企業在財務會計制度建設中，應當遵循針對性、操作性和強制性原則，制定一套符合企業實際的財務管理制度：一要設立專門的財務管理機構，統一負責企業的資金融通、現金出納、財會管理、工資核算、固定資產及預算編制、決算實施等工作；二要制定相應的財務管理制度,如現金、採購、報銷、稽核等制度，實行財務管理的規範化和制度化；三要制定相應的考核制度，強化監督機制。根據各崗位的權利和責任，規範財務工作程式，提高會計工作質量，堅決杜絕不規範、不合法的會計業務和財務行為的發生；四要要求企業設定獨立的內部審計機構，建立內部審計制度，加強審計監督，以提高財務資訊的真實性。通過這些制度的實施，將財務管理工作與中小企業的經濟業務緊密結合起來，促進財務管理職能的充分發揮，保證企業生產經營的正常執行。
(二）強化信用觀念，提高信用等級,拓寬融資渠道
資金作為現代經濟執行的“血液”成為企業生存和發展的必備要素。若不盡快解決融資難問題，中小企業就缺乏發展的後勁和活力，很容易被市場淘汰出局。中小企業要想擺脫目前融資難的困境，一方面必須強化信用觀念，主動提高自身信用等級，做到誠實守信，規範經營；另一方面要積極拓寬融資渠道，可以加強與大企業的聯絡，藉助大企業的信用為其擔保,獲得銀行借貸。還可以加強與金融機構的聯絡，利用城市每年舉辦的銀企對接會等活動不斷向銀行通報企業經營情況，讓銀行能夠把握住企業資金的流向，取得金融機構的信任，並按銀行信用等級評定標準規範中小企業的各項制度，積極爭取銀行的信用等級評定。
(三）強化資金管理,加強財務控制
1.把強化資金管理作為推行現代企業制度的重要內容。由於資金的使用週轉牽涉到企業內部的方方面面，企業經營者應認識到管好、用好、控制好資金不單是財務部門的職責，而是關係到企業的各個部門、各個生產經營環節的大事。所以要層層落實，共同為中小企業資金的管理把好財務控制關。
2.努力提高資金的使用效率。首先要使資金的來源和運用得到有效配合。比如決不能用短期借款來購買固定資產，以免導致資金週轉困難。其次,準確預測資金收回和支付的時間。比如應收賬款什麼時候可收回，什麼時候可進貨等都要做到心中有數，否則，易造成收支失衡，資金拮据。第三，合理地進行資金分配，流動資金和固定資金的佔用應有效配合。
3.加強財產控制。建立健全財產物資管理的內部控制制度，在物資採購、領用、銷售及樣品管理上建立規範的操作程式，堵住漏洞，維護安全。對財產的管理與記錄必須分開，以形成有力的內部牽制，決不能把資產管理、記錄、檢查核對等交由一個人來做。定期檢查盤點財產，督促管理人員和記錄人員保持警戒而不至於疏忽。
4.加強對存貨和應收賬款的管理。近年來,很多中小型企業陷入經營流動資金緊缺的困境，加強存貨及應收賬款管理是重要的解困措施。加強存貨管理，儘可能壓縮過時的庫存物資，避免資金呆滯，並以科學的方法來確保存貨資金的最佳結構。加強應收賬款管理,對賒銷客戶的信用進行調研評定，定期核對應收賬款，制定完善的收款管理辦法，嚴格控制賬齡。對死賬、呆賬，要在取得確鑿證據後，進行妥善的會計處理。
(四）提高管理水平和投資決策科學化水平
中小企業進行投資時要正確處理好短期利益和長期利益的關係，進行整體的戰略規劃。要根據財務部門提供的各項指標為依據分析企業自身的狀況，樹立正確的投資方向。應對投資專案進行可行性分析，看各項投資是否與企業的資金、技術操作、管理能力相適應，同時也要規範專案的投資秩序。
(五）加強財會隊伍建設,提搞財務人員的素質
長期以來，中小企業存在著“財務”與“會計”不分的情況，財務管理從屬於會計工作，財務管理的內容也往往僅限於營運資金管理。在財務管理已取代生產管理成為企業管理核心的今天，這種狀況必須改變。為此，中小企業應重視財務預算和營運資金管理、財務控制等工作，確立財務管理在企業管理中的中心地位。同時，要提高財務管理水平，中小企業還應聘請和培養具有較高素質的財務管理人員。這些財務人員的責任不僅限於對企業資金、資產的記錄，其工作重點應放在對已有資金的控制、對各項資產的管理、對企業的投資、籌資進行合理的管理上,應能從較高的理論角度進行經濟活動分析，從數字變化的表面分析人與人之間的經濟關係和活動，為改善經營管理提出合理化的意見和建議。