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案例分析題一
參考答案
1.承包商能否就上述事件1～事件4向業主提出工期和(或)費用索賠及理由。
事件l：能夠提出工期和費用索賠。 理由：廠房基礎為關鍵工序(或關鍵工作)，地基存在區域性軟弱土層屬於業主應承擔的風險。
事件2：不能就施工機械故障提出工期和費用索賠。
理由：機械故障屬於承包商應承擔的風險;但能夠就供電中斷提出工期和費用索賠，因為主體結構為關鍵工序(或關鍵工作)，供電中斷在8小時以上，屬於業主應承擔的風險。
事件3：能夠就裝飾裝修和裝置安裝工程損失提出工期和費用索賠。
理由：遭遇颱風侵襲屬於不可抗力，門窗重新購置費用和裝置調換費用應由業主承擔，裝飾裝修工程為關鍵工序(或關鍵工作)。
事件4：不能提出工期和費用索賠。
理由：通過加快施工使工期縮短，應按工期獎(罰)處理。
2.事件1：工期索賠6天 事件2：工期索賠2天 事件3：工期索賠2天 事件4：工期索賠0天
總計工期索賠為：6+2+2=10(天)
該工程實際工期為：l20+6+4+2-5-2=125(天) 工期獎勵款為：[(120+10)-125]×1=5(萬元)
3.事件1：
(1)人工窩工和機械閒置索賠款額為：
(60×40+4×700)×(1+3.5%)×(1+3.41%)=5 565.53(元)
(2)地基處理索賠款額為：
6 000×(1+15%)×(1+3.5%)×(1+3.41%)=7 385.03(元)
(3)基礎工程量增加索賠款額為：
50×420×(1+3.5%)×(1+3.41%)=22 476.16(元)
索賠款額合計為：
(5 565.53+7 385.03+22 476.16)=35 426.72(元)
{或[60×40+4×700+6 000×(1+15%)+50×420]×(1+3.5%)×(1+3.41%)=(5200+6 000×1.15+21 000)×1.035×1.034 1=35 426.72(元)} 事件2：人工窩工和機械閒置索賠款額為：
(30×2×40+2×1 500)×(1+3.5%)×(1+3.41%)=5 779.58(元)
事件3：承包商重新購置門窗費用索賠款額為： 7 000×(1+3.5%)×(1+3.41%)=7 492.05(元)
費用索賠總額為：35 426.72+5 779.58+7 492.05=48 698.35(元)
案例分析題二
【答案】
1.工程費用：1500+300+150=1950萬元; 工程建設其他費用：250萬元;
基本預備費：(1950+250)×10%=220.00萬元; 靜態投資：1950+250+220=2420萬元;
建設第一年完成投資：2420.00×40%=968.00(萬元)， 第一年漲價預備費：PF1=I1[(1+f)0.5-1]=968.00×[(1+0.06)(1+0.06)0.5-1]=88.41(萬元);
建設期第二年完成投資：2420.00×60%=1452.00(萬元)， 第二年漲價預備費：
PF2=I2=[(1+f)(1+f)0.5(1+f)-1]=1452.0×[(1+0.06)(1+0.06)0.5(1+0.06)-1]=227.70(萬元)。
所以建設期的漲價預備費為：
PF=PF1+PF2=88.41+227.10=316.11(萬元)。
2.建設期第一年貸款金額：A1=1200×40%=480.00(萬元); 建設期第二年貸款金額：A2=1200×60%=720.00(萬元)。
建設期第一年應計利息：q1=1/2×A1×i=1/2×480×60%=14.4(萬元);
建設期第二年應計利息： 建設期貨貸款利息q=q1+q2=14.40+51.26=65.66(萬元)
3.表1.2還本付息計劃表單位：萬元
貸款在運營前4年按照等額還本、利息照付的方式償還，所以
每年還本：1.265.66/4=316.415，前3年按316.42算，第4年按316.40算。
運營期第1年：
當年計息：1265.66×6%=75.94(萬元); 當年還本：316.42萬元;
當年還本付息：75.94+316.42=392.36(萬元)。
運營期第2年：
年初借款餘額：1.265.66-316.42=949.24(萬元); 當年計息：949.24×6%=56.95(萬元); 當年還本：316.42萬元;
當年還本付息：56.95+316.42=373.37(萬元)。
運營第3年：
年初借款餘額：949.24-316.42=632.82(萬元); 當年計息：632.82處6%=37.97(萬元); 當年還本：316.42萬元;
當年還本付息：37.97+316.42=354.39(萬元)。
運營期第4年：
當初借款餘額：632.82-316.42=316.40(萬元); 當年計息：316.40×6%=18.98(萬元); 當年還本：316.40萬元;
當年還本付息：18.98+316.40=335.38(萬元)。
4.專案運營期第1年的`經營成本=525*70%=367.5(萬元) 專案運營期第1年的折舊費=2801.77*(1-5%)/8=332.71(萬元)專案運營期第1年的利息支出=75.49(萬元)
專案運營期第1年的專案總成本費用=367.50+332.71+75.94=776.15(萬元)
5.現金流動情況見表1-3. 表1-3現金流動
(1) 現金流入：1300×70%=910.00(萬元)。
(2) 現金流出：
經營成本：525×70%=367.5(萬元); 流動資金：200萬元; 當年還本：316.42萬元; 當年計息：75.94萬元;
營業稅金及附加：910×6%=54.6(萬元);
所得稅：(910.00-54.60-776.15)×25%=9.81(萬元);
合計為：367.50+200+316.42+75.94+54.60+9.81=1034.27(萬元)。 故淨現金流量為：
910.00-1034.27=-124.27(萬元)